Анализ и планирование деятельности предприятия

трудоемкости = 200% - планируемый процент выполнения норм выработки Трудоемкость продукции на программу с учетом планируемого процента выполнения норм выработки = трудоемкость на программу * планируемый процент трудоемкости /100 Численность рабочих-сдельщиков = Трудоемкость продукции на программу с учетом планируемого процента выполнения норм выработки / эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в году. Всего рабочих = численность рабочих-сдельщиков + численность рабочих-повременщиков.

Таблица 13. Расчет показателей производительности труда.

ПоказателиЕд. изм.Ожидаемое выполнение в отчетном годуВ планируемом году% ростаЧистая нормативная продукцият.р.Численность промышленно-производственного персоналачел.В том числе рабочихчел.Среднее кол-во рабочих дней, отработанных одним рабочимдниГодовой полезный фонд рабочего времени среднего рабочегоСреднегодовая выработка чистой продукции на одного работника ПППрубВыработка чистой продукции на одного рабочего:среднегодоваярубсреднедневнаяруб, копсреднечасоваяруб, коп Среднегодовая выработка продукции на одного работника ППП = чистая продукция / численность ППП * 1000 Среднегодовая выработка продукции на одного рабочего = чистая продукция / численность рабочих * 1000 Среднечасовая выработка продукции на одного рабочего = среднегодовая выработка на одного рабочего / годовой полезный фонд рабочего времени на одного рабочего

Таблица 14. Расчет фонда оплаты труда производственных рабочих по сдельным расценкам

Наименование продукцииЕд. изм.Выпуск готовой прод. в планируемом годуСдельная расценка за ед. прод. (тыс. руб.)Фонд з/п производств. рабочих по сдельным расценкам12345Хлеб:в/сшт1 сорташтБородинскийштДругие изделияштИТОГОшт Фонд з/п производственных рабочих по сдельным расценкам = сдельная расценка за единицу продукции * выпуск годовой продукции

Таблица 15. Расчет фонда оплаты труда рабочих-повременщиков

Разряды рабочихПлановая численностьСреднечасовая тарифная ставкаПолезный фонд рабочего времениФонд прямой з/п рабочиходного рабочеговсех рабочих12345612345ИТОГО Полезный фонд рабочего времени всех рабочих = плановая численность * среднечасовая тарифная ставка * полезный фонд рабочего времени одного рабочего / 1000 Фонд прямой з/п рабочих = плановая численность времени одного рабочего/ 1000

Таблица 16. Расчет годового фонда оплаты.

Категория работниковЧисленность по плану на год (чел)Среднемесячная з/п (руб)Годовой фонд з/п (т.р.)ИТРСлужащиеМОПОхранаИТОГО Годовой фонд оплаты труда основной = прямой фонд оплаты труда + доплаты, входящие в основной заработок. Годовой фонд оплаты труда дополнительный = доплаты часовые без премий + доплаты дневные + доплаты годовые. Годовой фонд оплаты труда = Годовой фонд оплаты труда основной + годовой фонд оплаты труда дополнительный

Таблица 17. Расчет годового фонда оплаты прочего персонала.

ПоказателиПо плану на год (т.р.)1. фонд прямой з/п рабочих:сдельщиков по сдельным расценкамповременщиков по тарифным ставкамИтого2. Доплаты, входящие в фонд часовой з/п рабочих:по сдельно-премиальной системепо повременно-премиальной системеза работу в ночное время неосвобожденным бригадирампрочиеИтого3. Фонд часовой заработной платы4. Доплаты внутрисменные (входящие в дневной фонд оплаты труда):-подросткам за сокращенный рабочий день-кормящим матерям-за работу в праздничные и выходные дни5. Фонд дневной оплаты труда6. Целодневная доплата:-за очередные и дополнительные отпуска-по беременности и родам-за время выполнения государственных и общественных обязанностейИтого:7. Годовой фонд оплаты трудав том числе:-основной фонд оплаты труда-дополнительный фонд оплаты труда8. Дополнительная з/п в % к основной з/п Годовой фонд оплаты труда = численность * среднемесячная заработная плата * 12 Итого = общая сумма по годовому фонду з/п

Таблица 18. План по труду и оплате труда.

ПоказателиЕд. измер.По отчету за текущий годНа планируемый годПланируем. год в % к ожидаемому выполнению за отчетный годЧистая продукцият.р.Численность ПППчелОбщий фонд зарплаты (без премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения)т.р.Фонд зарплат ППП (без премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения)т.р.Премии из фонда мат. поощреният.р.Производство продукции на одного работника ПППрубСредняя з/п одного работника ППП (без премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения)рубФонд з/п ППП (с учетом премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения)т.р.Средняя з/п одного работника ППП (с учетом премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения)руб Планируемый год в % к ожидаемому выполнению за отчетный год по чистой продукции = чистая продукция на планируемый год/чистая продукция за отчетный год. * 100 Планируемый год в % к ожидаемому выполнению за отчетный год по численности пром.-производственного персонала = численность ППП / численность ППП за отчетный год * 100 Планируемый год в % к ожидаемому выполнению за отчетный год по общему фонду з/п = общий фонд зарплаты (без премий и вознаграждений из фонда материального поощрения ) за отчетный год * 100 Планируемый год в % к ожидаемому выполнению за отчетный год по фонду з/п ППП (без премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения) = фонд з/п ППП (без премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения) / фонд з/п ППП (без премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения) за отчетный год * 100 Планируемый год в % к ожидаемому выполнению за отчетный период по премиям из фонда материальной помощи = премии из фонда материального поощрения / премии из фонда материального поощрения за отчетный год * 100 Планируемый год в % к ожидаемому выполнению за отчетный год по производству продукции на одного работника ППП = производство продукции на одного работника ППП / производство продукции на одного работника ППП за отчетный год * 100 Планируемый год в % к ожидаемому выполнению за отчетный год по средней зарплате одного работника ППП (без премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения) = Средняя з/п одного работника ППП (без премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения) / Средняя з/п одного работника ППП (без премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения) за отчетный год * 100 Планируемый год % к ожидаемому выполнению за отчетный год по фонду з/п ППП с учетом премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения = фонд з/п ППП с учетом премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения / фонд з/п с учетом премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения за отчетный год * 100 Планируемый год в % мк ожидаемому выполнению за отчетный год по средней з/п одного работника ППП с учетом премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения / Средняя з/п одного работника ППП с учетом премий и вознаграждений из фонда мат. поощрения за отчетный год. Таблица 19. Расчет цеховых и общезаводских расходов по основным видам продукции.

Виды затратЗатраты на производствопрод. в целом по заводухлеб в/схлеб 1 сортахлеб БородинскийОсн. з/п производственных работниковРасходы на содержание и экспл. обо