Контрольная работа

26026088-53520352089-1 800800Итого:7740 800 2603520 012320

Таблица 5. Ведомость распределения заработной платы по ШПЗ. С кредита счетов

В дебет счетов (ШПЗ)70 Основная заработная плата (ОЗП)89-1 Дополнительная зарплата (ДЗП)Начисления на заработную плату в пользу органов социального страхования и обеспечения69-1 (5,4%)69-2 (28,0%)69-3 (3,6%)69-4 (1,5%)Итого20-11450 145 86 447 57 24 61420-22890 289 172 890 114 481224Итого по сч.204340 434 2581337 171 721838263400 340 2021047 135 56144069-1 260ХХХХХ89-1 800ХХХХХ88-53520 190 986 127 531356Итого:12320 774 6503370 433 1814634 Таблица 6. Расчет распределения общехозяйственных расходов. В дебет счетовОЗП производственных рабочихУдельный вес заработной платыОбщехозяйственные расходы20-114500,33410138254820-228900,665898625077Итого по сч.2043401,07625

Таблица 7. Отчетные калькуляции. № п/пНаименование калькуляционных статейЗаказ №1Заказ №2Всего1Основные материалы2000250045002Вспомогательные материалы1200130025003ТЗР293367 6604Основная заработная плата производственных рабочих1450289043405Дополнительная заработная плата производственных рабочих 145 289 4346Отчисления на социальные нужды 614122418387Общехозяйственные расходы2548507776258Итого затрат на производство825013647218979Остаток незавершенного производства на начало месяца 386 484 87010Итого по дебету208636141312276711Остаток незавершенного производства на конец месяца (5% от фактических затрат) 248 409 65712Фактическая производственная себестоимость готовой продукции83881372222110

Таблица 8. Оборотно-сальдовая ведомость. Характеристики счетаОстаток на начало месяцаОборот месяцаОстаток на конец месяца№ счетаНаименование счетаД-ТК-ТД-ТК-ТД-ТК-Т01Основные средства80002500 01050002Износ основных средств1600 0 420202004Нематериальные активы3000 0 0300005Амортизация нематериальных активов 600 0 300 90010Материалы 51070007300 21012МБП1700 8501350120013Износ МБП 200 450 425 17519НДС по приобретенным ценностям 32016781000 99820Основное производство 8702189722110 65723Вспомогательные производства1630 600 910132026Общехозяйственные расходы7625762540Готовая продукция 2002211022310 043Коммерческие расходы2200220046Реализация продукции720007200050Касса 18012001200 18051Расчетный счет567060200105505532060Расчеты с поставщиками и подрядчиками192060009120504062Расчеты с покупателями и заказчиками 50072000600001250068-1Расчеты с бюджетом по НДС100010000900068-2Расчеты с бюджетом по подоходному налогу 120 1201243124369Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 650 9103399313970Расчеты с персоналом по оплате труда12002700123201082076-1Расчеты с прочими дебиторами 220 22076-2Расчеты с прочими кредиторами1220015469326980Прибыли и убытки3558535585 085Уставной капитал1400140087Добавочный капитал8400 025001090088-1Нераспределенная прибыль отчетного года 0353353533588-2Нераспределенная прибыль прошлых лет41503520 0 63088-5Фонды потребления35203520 089Резервы предстоящих расходов и платежей2180 800 774215490Краткосрочные кредиты банков 380 380 80 80Итого:22800228003390453390458610586105

3. Формы строгой отчетности Таблица 9. Бухгалтерский баланс. АКТИВКод строкиНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периода1234I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы (04, 05)11024002100в том числе:патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 11124002100организационные расходы 112деловая репутация организации 113Основные средства (01, 02, 03) 12064008480в том числе:земельные участки и объекты природопользования 121здания, машины и оборудование 12264008480Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) 130Доходные вложения в материальные ценности (03) 135 0 0в том числе:имущество для передачи в лизинг 136имущество, предоставляемое по договору проката 137Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) 140 0 0в том числе:инвестиции в дочерние общества 141инвестиции в зависимые общества 142инвестиции в другие организации 143займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144прочие долгосрочные финансовые вложения 145Прочие внеоборотные активы 150ИТОГО по разделу I 190880010580II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы 21047103212в том числе:сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) 21120101235животные на выращивании и откорме (11) 212затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) 21325001977готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) 214 200 0товары отгруженные (45) 215расходы будущих периодов (31) 216прочие запасы и затраты 217Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 320 998Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 0 0в том числе:покупатели и заказчики (62, 76, 82) 231векселя к получению (62) 232задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 233авансы выданные (61) 234прочие дебиторы 235Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 72012720в том числе:покупатели и заказчики (62, 76, 82) 241 72012720векселя к получению (62) 242задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 243задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) 244авансы выданные (61) 245прочие дебиторы 246Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) 250 0 0в том числе:займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251собственные акции, выкупленные у акционеров 252прочие краткосрочные финансовые вложения 253Денежные средства 260585055500в том числе:касса (50) 261 180 180расчетные счета (51) 262567055320валютные счета (52) 263прочие денежные средства (55, 56, 57) 264Прочие оборотные активы 270ИТОГО по разделу II 2901160072430БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)3002040083010 ПАССИВКод строкиНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периода1234III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал (85)41014001400Добавочный капитал (87) 420840010900Резервный капитал (86) 430 0 0в том числе:резервы, образованные в соответствии с законодательством 431резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432Фонд социальной сферы (88) 440Целевые финансирование и поступления (96) 450Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) 4604150 630Непокрытый убыток прошлых лет (88) 465Нераспределенная прибыль отчетного года (88) 470Х35335Непокрытый убыток отчетного года (88) 475ХИТОГО по разделу III 4901395048265IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты (92, 95) 510 0 0в том числе:кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512Прочие долгосрочные обязательства 520ИТОГО по разделу IV 590 0 0V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты (90, 94) 610 380 80в том числе:кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 380 80займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612Кредиторская задолженность 620389032511в