Учетная политика

ебетКредит1,557. 200058. 137566 . 0,559. 56,9 84. 15,260. 27 31. 0,461. 43,772.1. 863. 89 73.1. 0,5 Итого 2024,6 1591,6434,5 Расчётный счёт 51 ДебетКредит500013. 436.1. 26,121.2. 756.2. 3263. 896.3. 37,2 76. 198,517.1. 342,178. 270017.2. 38,4 89. 682018. 60 41. 18 29. 15320. 60 57. 2000 79.1. 52 79.2. 367,5 79.3. 10079.4. 977,379.5. 50779.6. 121,479.7. 92479.8. 3,6 79.9. 84,880. 0,8 86.1. 2086.2. 2,5 101. 35,5105. 19Итого 10003,5 5447,99555,6 Расчёты с поставщиками и подрядчиками 60 ДебетКредит2506.1. 26,11.1. 216.2. 321.2. 0,917.2. 38,41.3. 4,229. 1533.1. 27,577. 52 3.2. 4,56.3. 37,23.10. 313.11. 6,216.3. 3216.4. 6,4 22.2. 55 22.3. 11 22.4. 723.1. 1,223.2. 0,4 24.2. 3,124.3. 10,224.4. 1,524.5. 49,628.1. 728.2. 1,4 35.1. 99,5 35.2. 19,9Итого 338,7 400,5311,8 Расчёты с покупателями и заказчиками 62 ДебетКредит1709.3. 35,813. 439.4. 7,220. 6019.3. 5041. 1819.4. 1076. 198,530.2. 3930.3. 740.3. 1540.4. 3 74. 211 Итого 378 319,5228,5 Расчёты по претензиям 63 ДебетКредит23.4. 0,431. 0,4 По налогу на прибыль 68.1 ДебетКредит108. 4192,7 107. 4192,7 Расчёты с бюджетом по подоходному налогу с физических лиц 68.2 ДебетКредит179.2. 367,552. 367,5Итого 367,5 367,51 Расчёты с бюджетом по налогу на добавленную стоимость 68.4 ДебетКредит3,95. 2,59.4. 7,299. 4,89.5. 3,6100. 3111.3. 8101. 35,511.4. 6,930.4. 7 12.3. 2019.4. 10 19.5. 7,530.3. 730.5. 0.940.4. 340.5. 2,8Итого 80,8 76,9 Расчёт с фондом страхования 69.1 ДебетКредит56. 75,8 3.6. 3,410.5. 0,526.2. 2,346.1. 100,246.2. 42,346.3. 11,7 46.4. 4,755.1. 17,1 Итого 75,8 182,2106,4 Расчёты с пенсионным фондом 69.2 ДебетКредит79.4. 977,33.6. 17,410.6. 2,426.3. 14,8 47.1. 519,747.2. 219,547.3. 60,847.4. 24,4 51. 29,455.2. 88,8 Итого 977,3 977,20,1 Расчёты с фондом медицинского страхования 69.3 ДебетКредит79.6. 121,43.8. 2,2 26.4. 1,948.1. 66,848.2. 28,248.3. 7,848.4. 3,1 55.4. 11,4Итого 121,4 121,4 Расчёты с фондом занятности 69.4 ДебетКредит2079.5. 50,73.9. 0,9 26.5. 0,849.1. 27,849.2. 11,849.3. 3,349.4. 1,355.3. 4,8 Итого 50,7 50,7 Расчёты с негосударственными социальными фондами 69.5 ДебетКредит79.3 10053.5. 250 150

Начисленная заработная плата 70.1 ДебетКредит12051. 29,43.4. 62,352. 367,510.4. 8,7 53.1. 12,9 45.1. 185653.2. 9,2 45.2. 78453.3. 3,645.3. 217 53.4. 10,145.4. 8753.5. 25054. 31753.6. 92456. 75,853.7. 31,8 26.1. 5358. 137559. 56,962. 89Итого 3159,4 3460,8421,4 Депонированная заработная плата 70.2 ДебетКредит 5161. 43,762. 8964. 14,1Итого 57,8 89 82,2 Расчёты с подотчётными лицами 71 ДебетКредит1560. 2753.4. 10,165.2. 0,665.1. 2,9 66. 0,5 67.1. 4,267.2. 1,3 Итого 27 19,622,4 Расчёты за товары, проданные в кредит 73.1 ДебетКредит17,653.2. 9,2Итого 9,28,4

Расчёты по предоставленным займам 73.2 ДебетКредит2853.7. 31,8Итого 31,83,8 Расчёты по возмещению материального ущерба 73.3 ДебетКредит571.1. 11,472.1. 871.2. 4,684. 15,283. 45,885.3. 4,285.1. 4,2 Итого 66 27,443,6 Расчёты за форменную одежду 73.4 ДебетКредит3425.1. 76.853.1. 12,9Итого 76,8 12,997,9 Расчёты с организациями и лицами по исполнительным документам (кредит) 76.1 ДебетКредит1079.8. 3,653.3. 3,6Итого 3,6 3,610 За приобретённые или проданные ОС (кредит) 76.2 ДебетКредит41517.1. 342,116.2. 141,416.1. 700Итого 342,1 841,4914,3 По не сохраненным перевозкам 76.7 ДебетКредит82. 87,6Итого 87,6

С прочими дебиторами и кредиторами (кредит) 76.10 ДебетКредит110015.3. 0,8 15.1. 53 79.7. 924 53.6. 924105. 19104. 19 Итого 943,8 9961152,2 Внутрихозяйственные расчёты по удержанию налога на прибыль 79.2 ДебетКредит108. 4192,7Итого 4192,7 Внутрихозяйственные расчёты по доходам от перевозок предприятий железной дороги 79.3 ДебетКредит449,287. 952078. 2700 88. 29 89. 6820Итого 9520 9549420,2 Внутрихозяйственные расчёты по отчислениям на капитальные вложения 79.7 ДебетКредит3288. 29 61 Прочие расходы 79.9 ДебетКредит8.2. 128.1. 7579.9. 84,883. 45,882. 87,625.2. 84,8Итого 184,4 205,621,2 Прибыли или убытки 80 ДебетКредит15.1. 539.6. 9,4 15.2. 0,7 10.7. 1,211.5. 53,915.3. 0,8 80. 0,8 19.6. 14,585.3. 4,2 21.3. 594.5. 0,1 12.5. 25104. 1930.6. 10,169. 2,464. 14,1 109. 4588,772.2. 2,3 110. 1355 73.1. 0,573.2. 3 85.2. 1,298. 1,2 106. 5989,5Итого 6077,8 6077,8 Использование прибыли 81 ДебетКредит86.2. 2,5109. 4588,7103.1. 20,5103.2. 56 107. 4192,754. 317Итого 4588,7 4588,7 Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц и балансовой стоимостью по недостачам ценностей 83.3 ДебетКредит785.2. 1,271.2. 4,6 72.2. 2,3 Итого 3,5 4,68,1 Недостачи и потери от порчи ценностей 84 ДебетКредит68. 15.769. 2,481. 10,470. 1,994.5. 0,2 71.1. 11,485.1. 4,2Итого 26,3 19,9 6,4 Уставной капитал 85 ДебетКредит52723,852723,8 Безвозмездно полученные и переданные ценности (кредит) 87.3 ДебетКредит101,57. 58 159,5

Нераспределённая прибыль (убыток) отчётного года 88.1 ДебетКредит67.2. 1,3110. 1355110. 1353,7Итого 1355 1355 Нераспределённая прибыль (убыток) прошлых лет 88.2 ДебетКредит40,6110. 1353,71394,3 Фонд накопления 88.3 ДебетКредит86,5103.1. 20,5 107 Фонд потребления 88.5 ДебетКредит200,554. 317103.2. 56 55.1. 17,1 54. 31755.2. 88,855.3. 4,855.4. 11,4Итого 439,1 373134,4 На ремонт собственных основных средств 89.5 ДебетКредит42550. 16 441 Краткосрочные кредиты банка 90 ДебетКредит15279.1. 5277. 52 152

Сальдо оборотная ведомость по счетам синтетического учёта за месяц Номер (суб) счётаНаименование счёта и субсчётаСальдо на начало месяцаОбороты за месяцСальдо на конец месяцаДебетКредитДебетКредитДебетКредит01Основные средства 58500

1132,9 296,9 5933602Износ основных средств 12500 125 84,412459,404Нематериаль- ные активы 1800 41 175905Амортизация нематериаль- ных активов

250 13 0,8 237,806.1Паи и акции 900 210 70 104008.4Приобретения отдельных объектов ОС --- --- 999,9 999,9 --- ---10.1Сырьё и материалы 430

76,7 506,6 0,110.3Топливо 220 216,8 3,210.4Тара и тарные материалы 1

110.5Запасные части 100 --- 119 218 110.7Прочие материалы --- --- 12.1МБП в запасе 90 137,3 146,8 80,5 12.2МБП в эксплуатации 350 64,9 46,2 368,713Износ МБП 175 32,3 33,1 175,816.1Отклонения в стоимости сырья и материалов

7,5

---

15,2

22

0,7 16.3Отклонения в стоимости топлива 6

5,9 0,116.5Отклонения в стоимости запчастей 24 24 --- ---16.6Отклонения в стоимости МБП 12 6,2 2,7 15,519.1НДС при осуществле -нии капитальных вложений

120

162,7

33,5

249,219.2 НДС по приобретённым нематериаль-ных активов

30

4,8

25,219.3НДС по приобретён-ным материальным ресурсам

100

32,3

48,7

83,619.4НДС по приобретённым МБП 50 10,8 4,9 55,920.1Основное производство (перевозки) --- --- 3940 394023.1Промышлен-ное производство 40 --- 1423,6 119 1344,623.4Капитальный ремонт, выполняемый хозяйствен-ным способом

100

---

124,8

224,825 --- --- 394,8 394,846.2Доходы от перевозок предприятий