Учетная политика

= 977,3 Оп.79.5 = 0,9 (оп.3.8) + 0,8 (оп.26.5) + 27,8 (оп.49.1) + 11,8 (оп.49.2) + + 3.3 (оп.49.3) + 1,3 (оп.49.4) + 4,8 (оп.55.3) = 50,7 Оп.79.6 = 2,2 (оп.3.7) + 1,9 (оп.26.4) + 66,8 (оп.48.1) + 28,2 (оп.48.2) + + 7,8 (оп.48.3) + 3,1 (оп.48.4) + 11,4 (оп.55.4) = 121,4 Оп.79.9 = 76,8 (оп.25.1) + 8 (оп.25.2) = 84,8 Оп.86.1 = 50 * (80% / 2) = 20 Оп.86.2 = 50 * ( (90% - 80%) / 2) = 2,5 Оп.88 = 2,7 (оп.26.7) + 30,5 (оп.42) + 21 (оп.44.1) + 10 (оп.44.2) + 1,2 (оп.44.3) + 6,3 (оп.3.9) + 0,7 (оп.15.2) * 0,4 = 29 Оп.89 = 9520 (оп.87) 2700 (оп.78) = 6820 Оп.90.1. 1) 7 (оп.22.4) +1,2 (оп.23.1) + 7 (оп.28.1) = 15,2 + 7,5 (остаток) = 22,7 2) 15,8 (оп.10.3) + 3 (оп.73.2) + 55 (оп.22.2) + 2,9 (оп.39.2) +430 (остаток) = 506,7 3) 22,7 / 506.7 * 100 = 4,5 4) 342 (оп.32.1) * 4,5% = 15,4 Оп.90.2 1) 103 (оп.33.1) * 4,5% = 4,6 Оп.90.3 1) 43,5 (оп.26.6) * 4,5% = 2 Оп.91 1) 6 (остаток) 2) 220 (остаток) 3) 6 / 220 * 100 = 2,7% Оп.91.1 4) 117 (оп.32.2) * 2,7% = 3,2 Оп.91.2 1) 58 (оп.33.2) * 2,7% = 1,6 Оп.91.3 1) 41.8 (оп.34) * 2,7% = 1,1 Оп.92 1) 24 (остаток) 2) 100 (остаток) + 119 (оп.27) = 219 3) 24 / 219 * 100 = 11% 4) 87 (оп.32.3) + 28 (оп.30.1) + 103 (оп.33.1) * 11% = 24 Оп.93 1) 3,1 (оп.24.2) + 1,5 (оп.24.4) + 1,6 (оп.24.6) + 12 (остаток) = 18,2 2) 350 (остаток) + 2,9 (оп.14.1) + 10 (оп.36) + 52 (оп.37) = = 414.9 3) 18.2 / 414.9 * 100 = 4,4% Оп.93.1 = ( 10 (оп.36) + 14 (оп.38.1) * 2) * 4,4% = 1,7 Оп.93.2 = 8,5 (оп.38.2) * 2 * 4,4% = 0,7 Оп.93.3 = 3,5 (оп.38.3) * 2 * 4,4% = 0,3 Оп.98 = 11 (оп.40.2) + 15 (оп.40.3) 22 (оп.40.1) 2,8 (оп.40.5) = 1,2 Оп.101 = 3 (оп.40.4) + 2,8 (оп.40.5) + 10 (оп. 19.4) + 7,5 (оп.19.5) + 8 (оп.11.3) + 7,2 (оп.9.4) + 3,6 (оп.9.5) 4,8 (оп.99) 31 (оп.100) = 31,6 + 3,9 (остаток) = 35,5 Оп.102 = 2,8 (оп.97.1) + 0,9 (оп.97.3) + 15,4 (оп.90.1) + 3,2 (оп.91.1) + 1,1 (оп.91.3) + 24 (оп.92) + 1,7 (оп.93.1) + 0,3 (оп.93.3) + 25 (оп.94.1) + 1,8 (оп.95.1) + 0,3 (оп.95.3) + 1 (оп.96) + 20 (оп.86.1) + 342 (оп.32.1) + 117 (оп.32.2) + 87 (оп.32.3) + 99,5 (оп.35.1) + 8 (оп.25.2) + 2,1 (оп.14.3) 1,6 (оп.24.6) + 1856 (оп.45.1) +217 (оп.45.3) + 100,2 (оп.46.1) +11,7 (оп.46.3) + 519,7 (оп.47.1) + 60,8 (оп.47.3) + 66,8 (оп.48.1) + 7,8 (оп.48.3) + 27.8 (оп.49.1) + 3,3 (оп.49.3) + 14 (оп.38.1) + 3,5 (оп.38.3) + 30,5 (оп.42) + 0.8 (оп.43) + 21 (оп.44) + 1,2 (оп.44.3) + 4,2 (оп.67.1) + 1,9 (оп.70) + 198,5 (оп.75) + 41,8 (оп.34) = 3940 Оп.106 = 9520 (оп.87) + 211 (оп.74) + 198,5 (оп.75) 3940 (оп.102) = 5989,5 Оп.107 = 5989,5 * 70% = 4192,7 Оп.109 = 2,5 (оп.86.2) + 20,5 (оп.103.1) + 56 (оп.103.2) + 4192,7 (оп.107) + 317 (оп.54) = 4588,7 Оп.110 = 9,4 (оп.9.6) + 1,2 (оп.10.7) + 0,8 (оп.15.3) + 14,5 (оп.19.6) + оп.5 (оп.21.3) + 25 (оп.12.5) + 10,1(оп.30.6) + 14,1 (оп.64) + 2,3 (72.2) + 0,5 (оп.73.1) + 3 (оп.73.2) + 1,2 (оп.85.2) + 1,2 (оп.98) + 5989,5 (оп.106) 53 (оп.15.1) 0,7 (оп.15.2) 53,9 (оп.11.5) 0,8 (оп.80) 4,2 (оп.85.3) 0,1 (оп.94.5) 19 (оп.104) 2,4 (оп.69) 4588,7 (оп.109) = 1355 1355 1,3 (оп.67.2) = 1353,7

Основные средства 01 Дебет Кредит 58500 4. 2469.1. 327. 5810.1. 1008.1. 7511.1. 40 16. 70012.1. 122 16.3. 3214.1. 2,9 2. 21,9Итого 1132,9 296,959336 Износ 02 ДебетКредит125009.2. 9,23.9. 6,310.2. 978.2. 1211.2. 115.2. 0,712.2. 1726.7. 2,714.2. 0,842. 30,544.1. 2144.2. 1044.3. 1,2Итого 125 84,412459,4 Нематериальные активы 04 ДебетКредит180019.1. 41 Итого 411759 Амортизация нематериальных активов 05 ДебетКредит25019.2 13.43. 0,8Итого 13 0,8 237,8 Паи и акции 06.1 ДебетКредит90012.4. 150 21.1. 7018. 60Итого 210 701040 Приобретение отдельных объектов ОС 08.4 ДебетКредит1.1. 214 246 1.2. 0,916.1 7003.1. 27,516.3 32 3.3. 952 21,93.4. 62,33.5. 3,43.6. 17,43.7. 2,2 3.8. 0,93.9. 6,33.10. 31 16.1. 70016.3. 32Итого 999,9 999,9 Сырьё и материалы 10.1 ДебетКредит43010.3. 15,23.3. 9522.2. 55 26.6. 43,573.2. 3 32.1. 342 39.2. 2,968. 15,781. 10,4 Итого 76.7 506,60,1 Топливо 10.3 ДебетКредит22032.2. 11733.2. 5834. 41,8Итого 216.8 3,2 Запасные части 10.5 ДебетКредит10027. 11932.3. 8730.1. 2833.1. 103Итого 119 218 1

МБП в запасе 12.1 ДебетКредит9025.2. 84,825.1. 76,865.1. 2,925.2. 824.5. 49,6 36. 1037. 52Итого 137,3 146,8 80,5 МБП в эксплуатации 12.2 ДебетКредит35014.1. 2,936. 1036. 10 39.1. 11,337. 5239.2. 2,940.1. 22Итого 64,9 46,2368,7 Износ МБП 13 ДебетКредит17536. 1014.2. 0,839.1. 11,314.3. 2,140.2. 1139.3. 4,238.1. 1438.2. 8,538.3. 3,5Итого 32,3 33,1175,8 Отклонения в стоимости сырья и материалов 16.1 ДебетКредит7,523.1. 1,290.1. 15,428.1. 790.2. 4,6 22.4. 7 90.3. 2Итого 15,2 220,7 Отклонение в стоимости топлива 16.3 ДебетКредит691.1. 3,291.2. 1,691.3. 1,1Итого 5,90,1

Отклонение в стоимости запасных частей 16.5 ДебетКредит3099. 4,8Итого 4,825,2 Отклонение в стоимости МБП 16.6 ДебетКредит1224.2. 3,193.1. 1,724.4. 1,593.2. 0,724.6. 1,693.3. 0,3Итого 6,2 2,7 15,5 НДС при осуществлении капитальных вложений 19.1 ДебетКредит1201.3. 4,25. 2,53.2. 4,5100. 313.11. 6.2 16.2. 141,416.4. 6,4Итого 162,7 33,5249,2 НДС при приобретении нематериальных активов 19.2 ДебетКредит3099. 4,8Итого 4,8 25,2 НДС по приобретённым материальным активам 19.3 ДебетКредит10022.3. 1130.4. 728.2. 1,494.1. 2535.2. 19,994.2. 10,594.3. 2,394.4. 0,294.5. 0,1 95.1. 1,895.2. 0,595.3. 0,396. 1Итого 32,3 48,7 83,6

НДС по приобретённым МБП 19.4 ДебетКредит5024.3. 10,297.1. 2,865.2. 0,6 97.2. 1,297.3. 0,9Итого 10.8 4,9 55,9 Основное производство (перевозки) 20.1 ДебетКредит14.3. 2,1102. 394025.2. 832.1. 34232.2. 11732.3. 8735.1. 99,538.1. 1442. 30,544.1. 21 45.1. 185646.1. 100,247.1. 519,748.1. 66,849.1. 27,8 67.1. 4,2 70 . 1,975. 198.586.1. 20 94.1. 2595.1. 1,896 . 197.1. 2,8Итого 3940 3940 Промышленное производство 23.1 ДебетКредит4026.1. 5327 11926.2. 2,326.3. 14,826.4. 1,926.5. 0,826.6. 43,5 26.7. 2,7 33.1. 10333.2. 5838.2. 8,239.3. 4,2 44.2. 1045.2. 78446.2. 42,347.2. 219,548.2. 28,249.2. 11,850 . 1694.2. 10,595.2. 0,597.2. 1,291.2. 1,693.2. 0,7 90.2. 4,6Итого 1423,6 1191344,6 25 ДебетКредит34. 41.824.6. 1,638.3. 3,5 393,243. 0,844.3. 1,245.3. 21746.3. 11,747.3. 60,848.3. 7,849.3. 3,390.1. 15.491.1. 3,291.3. 1,192. 2493.1. 1,793.3. 0,395.3. 0,397.3. 0,9 Итого 394,8 394,8

Капитальный ремонт, выполняемый хозяйственным способом 23.4 ДебетКредит 10046.4. 4,747.4. 24,4 48.4. 3,149.4. 1,390.3. 2 94.3. 2,3 45.4. 87Итого 124,8224,8

Доходы от перевозок предприятий железной дороги 46.2 ДебетКредит102 . 394074. 211106 . 5989,575. 198,587. 9520Итого 9929,5 9929,5 Безвозмездная передача ОС 47.1 ДебетКредит11.1 4011.2 111.3 811.5 53,911.4 6,9Итого 54,9 54,9 Реализация ОС 47.2 ДебетКредит9.1 329.2 9,2 9.5 3,6 9.3 35,89.6 9,4Итого 45 45 Вложенный в счёт вкладов учредителей ОС 47.4 ДебетКредит12.1 12212.2 1712.3 2012.4 15012.5 25Итого 167 167 Ликвидация ОС 47.5 ДебетКредит10.1 100 10.2 9710.4 8,710.3 15,8 10.5 0,5 10.6 2,410.7 1,2Итого 112,8 112,8 Реализация прочих активов 48 ДебетКредит19.1 4119.2 1319.5 7,519.3 5019.6 14,521.2 7521.1 7030.2 39 21.3 540.2 1130.1 2840.3 1530.5 0,930.6 10,1 40.1 22 40.5 2,8 98 1,2Итого 203 203 Касса 50 Д