Учетная политика

11,8 23.1 69.449.3Служащим предприятия 3,3 25 69.449.4Рабочим, выполняющим ремонт основных средств 1,3 23.4 69.450В отчётном периоде произведены отчисления в фонд ремонта основных средств по объектам вспомогательного производства

16

23.1

89.551Из заработной платы работников произведены удержания в Пенсионный фонд

29,4

70.1

69.252Из заработной платы работников удержан подоходный налог 367,5 70.1 68.253Из заработной платы работников удержано:53.1Платежи за форменную одежду 12,9 70.1 73.453.2Платежи за товары купленные в кредит 9,2 70.1 73.153.3Суммы по исполнительным листам 3,6 70.1 76.153.4Неиспользованные остатки подотчётных сумм 10,1 70.1 71 53.5Профсоюзные взносы 250 70.1 69.553.6Суммы, перечисляемые на счета работников в банкеВыписка банка 924 70.1 76.1053.7Ссуды, предоставляемые работникам 31,8 70.1 73.254Начислены премии и суммы материальной помощи за счёт средств фондов специального назначения

317

81 88.5

88.5 70.155Произведены отчисления сумм, начисленных за счёт средств специального назначения:55.1В фонд социального страхования 17,1 88.5 69.155.2В Пенсионный фонд 88,8 88.5 69.255.3В фонд занятности 4,8 88.5 69.455.4В фонд медицинского страхования 11,8 88.5 69.356Начислены пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам

75,8

69.1

70.157Получены с расчётного счёта наличные деньги за выплаты заработной платы, премий, пособий и оплаты хозяйственных расходов Приходной ордер, выписка банка

2000

50

5158Выплаченные начисленные работникам суммыВедомость 1375 70.1 5059Выплачены пособия на погребение, на рождение ребёнка, многодетным семьям Расходный ордер

56,9

70.1

50 60Выданы аванса подотчётным лицам на оплату хозяйственных расходов Расходный ордер

27

71

5061Выплачена депонированная заработная платаРасходный ордер 43,7 70.2 5062Депонируется своевременно невостребованная заработная плата Приходной ордер

89

70.1

70.2 63Суммы депонируемой зарплаты сданы в банк Расходный ордер, выписка банка

89

51

5064Списываются суммы депонируемой зарплаты с истёкшим сроком исковой давности

14.1

70.2

8065Подотчётное лицо представило авансовый отчёт о приобретении канцелярских принадлежностей:65.1Оприходование в кладовой канцелярских принадлежностейАвансовый отчёт 2,9 12.1 7165.2Налог на добавленную стоимостьСчёт-фактура

0,6 19.4 7166Подотчётное лицо возвратило в кассу неиспользованный остаток подотчётных сумм Приходной ордер

0,5

50

7167На основе авансового отчета списываются командировочные расходы:67.1В пределах установленных норм (на счёт 20)Авансовый отчёт, билеты и т.д.

4,2

20.1

71 67.2Сверх установленных норм 1,3 88.1 7168При инвентаризации обнаружена недостача материальных ценностейАкт, инвентаризационная опись

15,7

84

10.169Списывается балансовая стоимость недостающих материальных ценностей, по которым виновники недостач не установлены

2,4

80

8470Списываются суммы недостач материальные ценности в пределах норм естественной убыли

1,9

20.1

8471Сдан начёт на материально ответственное лицо за недостачу материальных ценностей:71.1Балансовая стоимость недостающих материальных ценностей 11,4 73.3 8471.2Разница между суммой, подлежащей взысканию, и балансовой стоимостью недостающих ценностей

4,6

73.3

83.3 72Материально ответственное лицо погасило начёт за недостачу материальных ценностей:72.1Сумма начёта внесена в кассу предприятияПриходной ордер 8 50 73.372.2Отнесена на финансовые результаты разница между балансовой стоимостью недостающих ценностей и суммой, взысканной с виновного лица

2,3

83.3

80 73При инвентаризации обнаружены излишки:73.1Денежных средств в кассеАкт 0.5 50 8073.2Материалов в цеху вспомогательного производства Акт 3,0 10.1 8074Предъявлен счёт предприятию своей дороги за работы выполненные для него по плану предприятия Счёт-фактура

211

62

46.275Списываются фактические расходы по работам, выполненным по плану перевозок для предприятия своей дороги

198,5

20.1

46.276Поступили платежи от предприятия своей дороги за работы, выполненные для него по плану перевозок Выписка банка

198,5

51

62 77За счёт ссуды банка оплачены счета поставщиков за электроэнергию и воду, потреблённые на перевозки Выписка банка

52

60

9078От отделения дороги поступил аванс в счёт доходов за работы , выполненные по перевозкам Выписка банка

2700

51

79.379Перечислено с расчётного счёта79.1Банку в погашение полученной ссуды на оплату счетов поставщиков Выписка банка 52 90 5179.2В бюджет налога, удержанного из зарплаты работников Выписка банка 367.5 68.2 5179.3Профсоюзу Выписка банка 100 69.5 5179.4В Пенсионный фондВыписка банка 977,3 69.2 5179.5В фонд занятностиВыписка банка 50,7 69.4 5179.6В фонд медицинского страхованияВыписка банка 121,4 69.3 5179.7Сумму, перечисленные на счета работников в банке Выписка банка 924 76.10 5179.8Суммы по исполнительным листам, в пользу разных организаций и лиц Выписка банка 3,6 76.1 5179.9Складу отделения дороги за выданную работникам предприятия форменную одежду Выписка банка

84,8

79.9

5180Уплачен штраф за необоснованный отказ от оплаты счета поставщика Выписка банка 0,8 80 5181Списывается балансовая стоимость материалов, утраченных вследствие пожара Акт на списание

10,4

84

10.182Приняты от отделения дороги убытки по не сохраненным перевозки, по которым виновником признано данное предприятие

87,6

79,9

76.783Сделан начёт на виновников по не сохранённым перевозкам 45,8 73.3 79.984Внесены в кассу суммы погашения начёта по не сохраненным перевозкам Приходной ордер 15,2 50 73.385Списаны убытки от безнадёжных долгов по недостачам материальных ценностей вследствие не состоятельности ответчика установленной судом:85.1Балансовая стоимость недостающих ценностей Акт, приказ, решение суда

4,2

73.3

8485.2Разница между суммой, подлежащей взысканию, и балансовой стоимостью недостающих ценностей

1,2

83.3

8085.3Списание на убытки балансовой стоимости недостающих ценностей 4,2 80 73.386Уплачены банку проценты за пользование кратко срочным кредитом:86.1В пределах сумм, относимых на себестоимость Выписка банка 20 20.1 5186.2В пределах сумм, относимых на уменьшение прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия. Суммы по операции определить