Облік грошових коштів

використання здійснюються відповідно до цільовим призначенням; 2) платежі здійснюють у безготівковому порядку після відвантаження товарно-матеріальних цінностей, виконаних робіт і наданні послуг або одночасно з ними. Попередня оплата припускається лише у випадках передбаченим законодавством і обліковою політикою організації; 3) платежі здійснюються за згодою (акцептом) платника або по його дорученню, без згоди тільки у випадку передбаченим чинним законодавством; 4) платежі здійснюються за рахунок власних коштів платника або за рахунок кредитів банку; 5) списання з рахунку коштів в обсязі, достатнім для задоволення всіх предявлених до організації вимог, здійснюється в порядку надходження розпоряджень клієнта й інших документів на списання; 6) недостатність коштів на рахунку організації для задоволення всіх пред'явлених вимог обумовлює списання цих засобів шляхом застосування встановлення черговості платежів. Погашення вимог у порядку календарної черговості надходження документів передбачає задоволення цих вимог шляхом списання коштів, що відноситься до однієї черговості. Список використаних джерел 1. Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте Украины, утвержденное постановлением Правления НБУ от 19.02.2001 № 72. 2. Указ Президента Украины «О применении штрафных санкций за нарушение норм по регулированию обращения наличных» (с изменениями и дополнениями, внесенными указами Президента Украины от 11 марта 1996 года № 173/96, от 15 июля 1997 года № 646/97, от 3 сентября 1997 года № 949/97, от 11 мая 1999 года № 491/99 (Указом Президента Украины от 11.05.99 г. Л/с 491/99 Указ изложен в новой редакции), от 26 июля 2000 года № 920/2000, от 7 сентября 2001 года № 802/2001 3. АВЕРС Бухгалтерия. Наличное обращение: расчеты в кассах предприятий, через ЭККА и товарно-кассовые книги. Д.: «Баланс Клуб», 1998. 4. Ефимова О.В. // Как анализировать финансовое положение предприятия. М.: 1994. 5. Ефимова О.В. // Финансовый анализ. М.: Бухгалтерский учет, 1996. 6. Конотоп В.И., Дорошенко В.Ю. Политическая экономия. Опорный конспект лекций: Учебное пособие. Донецк: «КИТИС», 2000 7. Налоги и бухгалтерский учет 25 февраля 2002 / №4 (52) Операции с наличными В. Матвеева 8. Налоги и бухгалтерский учет. Валютные операции. Фактор: № 3 (69) март, 2002. 9. Потемкина В.М. Финансы предприятий: Учебное пособие. Донецк: «КИТИС», 2000. 10. Р. Казакова. Денежные средства. Расчеты. К.: Новая бухгалтерия 2001. 11. Савченко О. Кассовые операции. Харьков: Фактор, 2001. 12. Сердюк В.Н. Бухгалтерский учет: Учебно-практическое пособие. 4-е изд. Донецк: ДонНУ, 2002. 13. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы. 14. Шишкин А.К., Микропов В.А., Дышкант И.Д. // Учет, анализ, аудит на предприятии. М.: ЮНИТИ, 1996 г.