Особенности учета, аудита и анализа кредитов коммерческого банка

10230452-Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг020 200837 - в том числе проданных:021200837-Валовая прибыль02929615-Коммерческие расходы03018536Управленческие расходы040

Прибыль (убыток) от реализации (строки (010-020-030-040))050 11079 - II.Операционные доходы и расходы Проценты к получению060Проценты к уплате070

Доход от участия в других организациях 080

Прочие операционные доходы 090 21620000 - Прочие операционные расходы 100 21620474 - Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (строки(050+060+070+080+090-100))110

III.Внереализационные доходы и расходы Прочие внереализационные доходы 120

Прочие внереализационные расходы 130

Прибыль (убыток) до налогооблажения (строки(050+060+070+080+090-110+120-130))140 10605-Налог на прибыль1502024-Отвлеченные средства160Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (строки (140-150-160))170

Бухгалтерский баланс за сентябрь 2000 г.(9 мес.) Организация: АООТ «Темп» Еденица измерения: руб. Адрес: 454080 г.Челябинск ул.Энгельса д.15

(Форма N 1.) Актив Код стр. На начало года На конец года I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы (04, 05) 110 в том числе:

организационные расходы 111 патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания),

иные аналогичные с перечисленными права и активы 112 Основные средства (01, 02, 03) 120 -202000в том числе:

земельные участки и объекты природопользования 121 здания, сооружения, машины и оборудование 122 -267000Незавершенное строительство (07, 08, 61) 130 Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) 140 в том числе:

инвестиции в дочерние общества 141 инвестиции в зависимые общества 142 инвестиции в другие организации 143 займы, предоставленные организациям на

срок более 12 месяцев 144 прочие долгосрочные финансовые вложения 145 Прочие внеоборотные активы 150 Итого по разделу 1 190 -202000II. Оборотные активы Запасы 210 - 6798в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 -6798животные на выращивании и откорме (11) 212 ценности (10, 15, 16) 211 малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

(12/ 13, 16) 213 затраты в незавершенном производстве (издерж

ках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) 214 готовая продукция и товары для

перепродажи (40, 41) 215 товары отгруженные (45) 216 расходы будущих периодов (31) 217 прочие запасы и затраты 218 Налог на добавленную стоимость по

приобретенным ценностям (19) 220 - 23600 Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются более чем через 12 месяцев после

отчетной даты) 230

в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76. 82) 231

векселя к получению (62) 232

. задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 233

авансы выданные (61) 234

прочие дебиторы 235 - 65000 Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 - 120820 в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82) 241 - 4230 векселя к получению (62) 242

задолженность дочерних и зависимых обществ

(78) 243

задолженность участников (учредителей) по

взносам в уставный капитал (75) 244 - 4200 авансы выданные (61) 245

9582 прочие дебиторы 246 - 16566 Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) 250

в том числе:

инвестиции в зависимые общества 251

собственные акции, выкупленные у акционеров 252

прочие краткосрочные финансовые вложения 253

Денежные средства 260 - 19799 в том числе:

касса (50) 261

расчетные счета (51) 262 - 19798 валютные счета (52) 263

прочие денежные средства (55, 56, 57) 264

Прочие оборотные активы 270

Итого по разделу II 290 - 236017 Баланс (сумма строк 190+290)300-438017

Пассив Код стр. На начало года На конец года III. Капитал и резервы

Уставный капитал (85) 410 - 14100 Добавочный капитал (87) 420

Резервный капитал (86) 430

в том числе:

резервные фонды, образованные в соответствии

с законодательством 431

резервы, образованные в соответствии с

учредительными документами 432

Фонды накопления (88) 440

Фонд социальной сферы (88) 450

Целевые финансирование и поступления (96) 460

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) 470 - 13017 Нераспределенная прибыль отчетного года 480

Итого по разделу III. 490 - 27117 IV. Долгосрочные пассивы

Заемные средства (92, 95) 510

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более

чем через 12 месяцев после отчетной даты 511

прочие займы, подлежащие погашению более

чем через 12 месяцев после отчетной даты 512

Прочие долгосрочные пассивы 520 - 175000 Итого по разделу IV 590 - 175000 V. Краткосрочные пассивы

Заемные средства (90, 94) 610 - 215000 в том числе:

кредиты банков 611

прочие займы 612 - 215000 Кредиторская задолженность 620 - 201600 в том числе:

поставщики и подрядчики (60, 76) 621 - 132356 векселя к уплате (60) 622

задолженность перед дочерними и зависимыми

обществами (76) 623

по оплате труда (70) 624 - 3519 по социальному страхованию и обеспечению (69) 625 - 736 задолженность перед бюджетом (68) 626 - 3981 авансы полученные (64) 627 - 44757 прочие кредиторы 628 - 16251 Расчеты по дивидендам (75) 630

Доходы будущих периодов (83) 640 Фонды потребления (88)650Резервы предстоящих расходов и платежей (89)660Прочие краткосрочные пассивы670Итого по разделу V690-235900Баланс (сумма строк 490+590+690)699- 438017

Отчет о прибылях и убытках (Форма N 2.) Наименование показателя Код стр. За отчетный период За аналогичный период прошлого года I.Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010

564691 -в том числе от продажи:010564691-Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг020 486134 - в том числе проданных:021486134-Валовая прибыль02978557-Коммерческие расходы03057016Управленческие расходы040

Прибыль (убыток) от реализации (строки (010-020-030-040))050 21541 - II.Операционные доходы и расходы Проценты к получению060Проценты к уплате070

Доход от участия в других организациях 080

Прочие операционные доходы 090 62465085 - Прочие операционные расходы 100 62467094 - Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (строки(050+060+070+080+090-100))110

III.Внереализационные доходы и расходы Прочие внереализационные доходы 120

Прочие внереализационные расходы 130

Прибыль (убыток)