Особенности учета, аудита и анализа кредитов коммерческого банка

своевременного возврата кредита, процентов за использование ссудой, включая возмещение потерь, причиненных Банку ненадлежащим выполнением кредитного договора, ЗАЛОГОДАТЕЛЬ предоставляет ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЮ в залог следующее имущество, принадлежащее на праве собственности или полного хозяйственного владения: _____________________________________________________________ (описание заложенного имущества, ценностей) 1.3. Заложенное имущество остается в обороте ЗАЛОГОДАТЕЛЕМ ________________________________________________________________________ (местонахождение заложенного имущества) 1.4. Заложенное имущество оценивается сторонами (с указанием на основании чего она произведена: соглашение сторон, страховая оценка и т.п.) в сумме ____________________________________________________________________руб. ЗАЛОГОДАТЕЛЬ подтверждает, что заложенное имущество на момент заключения настоящего договора ранее не заложено, под арестом не состоит. 2. Обязанности залогодателя 2.1. Обеспечить надлежащее хранения, учет и эксплуатацию имущества, не закладывать и не реализовывать его другим юридическим и физическим лицам до истечения срока действующего настоящего обязательства. Предоставить ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЮ возможность для осуществления проверок сохранности заложенного имущества. 2.2. В случае реализации заложенного имущества восполнить его в размере стоимости выбывшего залога соответствующим имуществом или погасить в этой сумме полученный кредит.

Приложение 3.1.

Бухгалтерский баланс за июнь 2000 г.(6 мес.) Организация: АООТ «Темп» Еденица измерения: руб. Адрес: 454080 г.Челябинск ул.Энгельса д.15 (Форма N 1.) Актив Код стр. На начало года На конец года I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы (04, 05) 110

в том числе:

организационные расходы 111

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания),

иные аналогичные с перечисленными права и активы 112

Основные средства (01, 02, 03) 120

в том числе:

земельные участки и объекты природопользования 121

здания, сооружения, машины и оборудование 122

Незавершенное строительство (07, 08, 61) 130

Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) 140

в том числе:

инвестиции в дочерние общества 141

инвестиции в зависимые общества 142

инвестиции в другие организации 143

займы, предоставленные организациям на

срок более 12 месяцев 144

прочие долгосрочные финансовые вложения 145

Прочие внеоборотные активы 150

Итого по разделу 1 190

II. Оборотные активы

Запасы 210 - 2100 в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные 211 - 2100 животные на выращивании и откорме (11) 212

ценности (10, 15, 16) 211

малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

(12/ 13, 16) 213

затраты в незавершенном производстве (издерж

ках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) 214

готовая продукция и товары для

перепродажи (40, 41) 215

товары отгруженные (45) 216

расходы будущих периодов (31) 217

прочие запасы и затраты 218

Налог на добавленную стоимость по

приобретенным ценностям (19) 220 - 2962 Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются более чем через 12 месяцев после

отчетной даты) 230

в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76. 82) 231

векселя к получению (62) 232

. задолженность дочерних и зависимых обществ;

(18) 233

авансы выданные (61) 234

прочие дебиторы 235

Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 - 24447 в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82) 241 - 24447 векселя к получению (62) 242

задолженность дочерних и зависимых обществ

(78) 243

задолженность участников (учредителей) по

взносам в уставный капитал (75) 244 - 4200 авансы выданные (61) 245

прочие дебиторы 246 - 215000 Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) 250

в том числе:

инвестиции в зависимые общества 251

собственные акции, выкупленные у акционеров 252

прочие краткосрочные финансовые вложения 253

Денежные средства 260 - 11475 в том числе:

касса (50) 261

расчетные счета (51) 262 - 11475 валютные счета (52) 263

прочие денежные средства (55, 56, 57) 264

Прочие оборотные активы 270

Итого по разделу II 290 - 260184 Баланс (сумма строк 190+290)300-260184

Пассив Код стр. На начало года На конец года III. Капитал и резервы

Уставный капитал (85) 410 - 8400 Добавочный капитал (87) 420

Резервный капитал (86) 430

в том числе:

резервные фонды, образованные в соответствии

с законодательством 431

резервы, образованные в соответствии с

учредительными документами 432

Фонды накопления (88) 440

Фонд социальной сферы (88) 450

Целевые финансирование и поступления (96) 460

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) 470

Нераспределенная прибыль отчетного года 480 - 7571 Итого по разделу III. 490 - 15971 IV. Долгосрочные пассивы

Заемные средства (92, 95) 510

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более

чем через 12 месяцев после отчетной даты 511

прочие займы, подлежащие погашению более

чем через 12 месяцев после отчетной даты 512

Прочие долгосрочные пассивы 520

Итого по разделу IV 590

V. Краткосрочные пассивы

Заемные средства (90, 94) 610 - 215000 в том числе:

кредиты банков 611

прочие займы 612 - 215000 Кредиторская задолженность 620 - 29213 в том числе:

поставщики и подрядчики (60, 76) 621 - 10005 векселя к уплате (60) 622

задолженность перед дочерними и зависимыми

обществами (76) 623

по оплате труда (70) 624 - 1883 по социальному страхованию и обеспечению (69) 625 - 266 задолженность перед бюджетом (68) 626 - 8581 авансы полученные (64) 627

прочие кредиторы 628 - 8478 Расчеты по дивидендам (75) 630

Доходы будущих периодов (83) 640 Фонды потребления (88)650Резервы предстоящих расходов и платежей (89)660Прочие краткосрочные пассивы670Итого по разделу V690-244213Баланс (сумма строк 490+590+690)699- 260184

Отчет о прибылях и убытках. (Форма N 2.) Наименование показателя Код стр. За отчетный период За аналогичный период прошлого года I.Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010

230452 -в том числе от продажи:0