Бюджетирование в системе финансового менеджмента

нач.--(96000)(96800)(104000)(106480)Расход в пр-во1680001680009600096800104000106480112000106480Запасы на кон.9600096800104000106480112000106480264000264800104000106480112000106480Всего в мес., кг 528 800 210 480 218 480Всего в месяц, руб (*1,4/кг) 740 320 294 672 305 872 Материал У МартАпрельМайИюньАБАБАБАБЗапасы на нач.--(7200)(4840)(7800)(5324)Расход в пр-во126008400720048407800532484005324Запасы на кон.72004840780053248400532419800132407800532484005324Всего в мес., кг 33 040 13 124 13 724Всего в месяц, руб (*7/кг) 231 280 91 868 96 068 (в) Бюджет трудовых затрат

МартАпрельМайВсегоВид трудовых затратквалиф, часынеквал, часыквалиф, часынеквал, часыквалиф, часынеквал, часыПродукт А420042002400240026002600Продукт Б420063002420363026623993Всего часов8400105004820603052626593Всего, в руб*28 руб/час235 200134 960147 336517 496*8 руб/час84 00048 24052 774184 984 (г) Бюджет продаж

МартАпрельМайВсего,едрубедрубедрубрубПродукт А2000356 0002200391 6002400427 200Продукт Б1000348 0001100382 8001210421 080Всего704 000774 400848 2802326 680 Расчет цен (руб) АБПолная себестоимость148290Плюс 20%-ная наценка29,658Всего177,6348После округления178 (2) Планируемый Отчет о Прибылях и Убытках за 3 месяца (руб)

Выручка 2 326 680

Производственные затраты Материал Х закупка 1 340 864 запасы на конец периода [(112000+106480)*1,4 ] (305 872)

Материал У закупка 419 216 запасы на конец периода [ (8400+5324)*7 ] (96 068)

Затраты неквалифицированного труда 184 984 Затраты квалифицированного труда 517 496 Накладные расходы 646 870

2 707 490 Запасы готовой продукции на конец периода [2600*148+1331*290] (770 790) Себестоимость проданной продукции (1 936 700) Валовая прибыль 389 980