Контрольная работа

и поступления03. Фонды соц. назн-я19. Фонд накопления520020. Фонд потребления31004. Прибыль35. Нераспределенная прибыль отчетного года387200Итого по I группе:988800IIЗаемные1. Долгосрочные 26. Долгосрочные кредиты2325036. Долгосрочн. получ-е займы73002. Краткосрочные4. Задолженность п/п за полученные от поставщиков мат-лы24805. Задолженность в бюджет161609. Получ-е краткосроч. ссуды820016. Прочие кредиторы270022. Задолженность органам соцстраха и обеспечения752823. Задолж-ть по оплате труда5028027. Получ-е краткосроч. займы480030. Задолж-ть поставщикам635034. Задолженность поставщикам не погашенная с срок235037. Зад-ть по налогу на прибыль535742. Резерв предстоящих расходов и платежей14525Итого по II группе:154380Всего источников:1143180Задание 2. Баланс предприятия на 1 июля 199х г. АктивНа 01.07.I. Внеоборотные активыНМАОсновные средства (первоначальная стоимость) 1042615Основные средства (износ)13000Основные средства (остаточная стоимость)1029615Незавершенные капитальные вложенияДолгосрочные фин. вложенияПрочие внеоборотные активыИтого по разделу I1029615II. Оборотные активыЗапасы, в т.ч.- сырье и материалы17100- незавершенное производство5250- малоценные и быстроизнашивающиеся предметы2180- готовая продукция 3420- товары отгруженные5200- расходы будущих периодов265НДС по приобретенным ценностямДебиторская задолженность (до 12 мес.) в т.ч.1445Дебиторская задолженность (через 12 мес.)Краткосрочные финансовые вложенияДенежные средства в т.ч.- касса600- расчетный счет40525- валютный счет5200- прочие денежные средства2380Прочие оборотные активыИтого по разделу II83565БАЛАНС1113180

ПассивНа 01.07.III.Капитал и резервыУставный капитал454000Добавочный капиталРезервный капитал142400Фонд соц. сферы8300Целевые финансирование и поступленияНераспределенная прибыль прошлых лет387200Непокрытый убыток прошлых лет30000Нераспределенная прибыль отчетного годаНепокрытый убыток отчетного годаИтого по разделу III961900IV. Долгосрочные обязательстваЗаймы и кредиты в т.ч.- долгосрочные кредиты банков23250- долгосрочные займы7300Прочие долгосрочные обязательстваИтого по разделу IV30550V. Краткосрочные обязательстваЗаймы и кредиты в т.ч.- краткосрочные кредиты банков8200- краткосрочные займы4800Кредиторская задолженность в т.ч.- поставщики11180- по оплате труда50280- перед государственными внебюджетными фондами7528- перед бюджетом21517- прочие кредиторы2700Доходы будущих периодовРезервы предстоящих расходов 14525Прочие краткосрочные обязательстваИтого по разделу V120730БАЛАНС1113180 Задание 3. Система счетов. Счета синтетического учета. A. Журнал регистрации хозяйственных операций. №Содержание операцииКорреспонденц. счетовСуммаДБКР1Поступило на предприятие безвозмездно новое оборудование018396402Поступили: а) от базы снабж. № 1 сталь в кол-ве 100 тн.;10.16015000б) от базы снабж. № 2 п/ф в кол-ве 50 шт.10.26050003Отпущено в производство: а) сталь в количестве 130 тонн;2010.119500б) краска в количестве 15 кг.2010.17504Отпущены полуфабрикаты на цеховые нужды в количестве 100 шт.2510.2100005Отпущены прочие материалы на общезаводские нужды в количестве 60 шт.2610.612006Оплачены счета: а) базы снабжения № 1;605115200б) базы снабжения № 2.60514500в) прочим поставщикам605120007Отпущено в производство топливо, используемое для работы оборудования2310.36008Начислена заработная плата: а) произв. рабочим за изг-е продукции;207040000б) цеховому персоналу;257020000в) заводскому персоналу;267025000г) рабочим занятым обслуживанием производственного оборудования.2370100009Начислено органам соцстраха и обеспечения с зарплаты рабочих занятых (сч. 69 - 39,5 %): а) изготовлением продукции;206915800б) цехового персонала;25697800в) заводского персонала;26699875г) ремонтом и обслуживанием производственного оборудования.2369395010Начислен износ по основным средствам: а) производственному оборудованию;200245000б) общецехового назначения;250228000в) общезаводского назначения.26021500011Включаются в затраты на производство косвенные расходы: а) по содержанию и эксплуатации машин и оборудования;202314550б) общецеховые расходы;202565800в) общезаводские расходы.20265107512Выпущена из производства гот. продукция402015000013Отгружена покупателям готовая продукция454015000014Оплачены с расчетного счета расходы по отгрузке продукции43511800015Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию 514620300016Списывается производственная себестоимость реализованной продукции464515000017Начислен НДС (к уплате в бюджет) по проданной продукции46683360018Списываются расходы по отгрузке продукц.46431800019Списывается результат по реализации продукции4680140020Удержаны налоги в бюджет из заработной платы рабочих и служащих70681140021Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы505113000022Выдана из кассы заработная плата рабочим705012500023Депонирована не полученная зарплата7076500024Возвращена на расчетный счет депонированная заработная плата5150500025Выдано из кассы под отчет работнику на хозяйственные нужды715055026Израсходовано подотчетным лицом на нужды основного производства207150027Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм507150Итого:1436740

B. Определение суммы затрат на производство. ОперацияДБКРСумма11а) По содерж. и экспл. машин и оборудования20237) 600 8г) 10000 9г) 3950Итого по 23 счету:1455011б) Общецеховые расходы20254) 10000 8б) 20000 9б) 7800 10б) 28000Итого по 25 счету:6580011в) Общезаводские расходы20265) 1200 8в) 25000 9в) 9875 10в) 15000Итого по 26 счету:51075Итого:131425 C. Списание результата по реализации. ОперацияДБКРСумма15) Поступила на расч. счет выручка за прод. прод-ю514620300016) Списывается произв. себест. реализ. продукции464515000017) Начислен НДС по проданной продукции683360018) Списываются расходы по отгрузке продукции431800019) Списывается результат по реализ. продукции46801400D. Подсчет оборотов по счетам.

Д01 Основные средстваКСн = 1042615 1) 9640Од = 9640Ок = 0Ск = 1052255Д02 Износ основных средствКСн = 13000 10а) 45000 10б) 28000 10в) 15000Од = 0Ок = 88000Ск = 101000 Д10.1 Сырье и материалыКСн = 8466 2а) 15000 3а) 19500 3б) 750Од = 15000Ок = 20250Ск = 3216 Д10.2 Покупные полуфабрикатыКСн = 6500 2б) 5000 4) 10000Од = 5000Ок = 10000Ск = 1500

Д10.3 ТопливоКСн = 800

7) 600Од = 0Ок = 600Ск = 200 Д10.6 Прочие материалыКСн = 1334

5) 1200Од = 0Ок = 1200Ск = 134 Д20 Основное производствоКСн = 5250 3а) 19500 3б) 750 8а) 40000 9а) 15800 10а) 45000 11а) 14550 11б) 65800 11в) 51075 26) 500 12) 150000Од = 252975Ок = 150000Ск = 108225 Д23 Вспомогательное пр-воКСн = 0 7) 600 8г) 10000 9г) 3950 11а) 14550Од = 14550Ок = 14550Ск = 0

Д25 Общепроизв. РасходыКСн = 0 4) 10000 8б) 20000 9б) 7800 10б) 28000 11б) 65800Од = 65800Ок = 65800Ск = 0Д26 Общехоз. расходыКСн = 0 5) 1200 8в) 25000 9в) 9875 10в) 15000 11в) 51075Од = 51075Ок = 51075Ск = 0 Д40 Готовая продукцияКСн = 3420 12) 150000 13) 150000Од = 150000Ок = 150000Ск = 3420Д43 Коммерческие расходыКСн = 0 14) 18000 18) 18000Од = 18000Ок