курсовая

по оплате трудаСчет 71 Расчеты с подотчетными лицамиДКДК203256135 499,5203256634,5 Счет 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторамиСчет 80 Прибыли и убыткиДКДК34027290102600038881026000 Счет 85 Уставный капиталСчет 88 Нераспределенная прибыльДКДК210600014040 8370210600022410 Счет 89 Резервы предстоящих расходов и платежейСчет 90 Краткосрочные кредиты банкаДКДК39217,522140 648039217,528620 Счет 92 Долгосрочные кредиты банкаСчет 94 Краткосрочные займыДКДК877512960877512960 Счет 95 Долгосрочные займыДК1161011610 Журнал регистрации хозяйственных операций за I квартал 2000 г.

№ п/пСодержание операцииСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредит1Поступил на предприятие новый станок1522801602Поступила от базы снабжения №1 сталь листовая в количестве 200 т351001060Поступили от базы снабжения №2 полуфабрикаты в количестве 434 шт.42184,810603Отпущена в производство сталь листовая в количестве 208 т365042010Отпущена в производство краска масляная в количестве 410 кг885,620104Отпущены прочие материалы на цеховые нужды170125105Отпущены вспомогательные материалы на общезаводские нужды 50 кг10826106Оплачены счета базы снабжения №1410406051Оплачены счета базы снабжения №2480606051Оплачены счета прочим94560517Отпущено в производство топливо, используемое для работы производственного оборудования486025108Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции10864820709Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования6750257010Начислена заработная плата цеховому персоналу11340257011Начислена заработная плата общезаводскому персоналу12960267012Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы рабочих, занятых изготовлением продукции10864,82069Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы рабочих, занятых ремонтом и обслуживанием производственного оборудования7022569Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы цеховому персоналу11342569Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы общезаводскому персоналу1296266913Начислен износ по основным средствам: Производственному оборудованию280802502Начислен износ по основным средствам: Общецехового назначения133652502Начислен износ по основным средствам: Общезаводского назначения15660260214Включаются в затраты на производство косвенные расходы: Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования403922025Включаются в затраты на производство косвенные расходы: Общецеховые расходы275402025Включаются в затраты на производство косвенные расходы: Общезаводские расходы30024202615Выпушена из производства готовая продукция230148402016Отгружена покупателям готовая продукция321300624617Начислены коммерческие расходы (предъявлен счет организации за услуги по отгрузке готовой продукции)3280,5437618Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию321300516219Списывается производственная себестоимость реализованной продукции219780464020Начислен НДС по проданной продукции3307,5466821Списываются коммерческие расходы3280,5464322Списывается результат по реализации продукции94932468023Удержаны налоги из заработной платы работников6582,6706824Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы135000505125Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия130329705026Возвращена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата46175150 Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

Номер счетаНаименование синтетического счетаСальдо нaчaльнoeОборотСальдо конечноеДебетКредитДебетКредитДебетКредит1234567801Основные средства4414405,5152284429633,502Износ основных средств9244805710598158504Нематериальные активы303753037510Материалы4765577284,844058,680881,212МБП5886588620Основное производство14175254858,423014838885,425Цеховые расходы679326793226Общезаводские расходы300243002431Расходы будущих периодов715,5715,540Готовая продукция92342301482197801960243Коммерческие расходы 3280,53280,545Товары отгруженные140401404046Реализация продукции32130032130050Касса1620135000134946167451Расчетный счет109417,5325917225045210289,552Валютный счет140401404055Спец. счета в банках6426642660Расчеты с поставщиками и подрядчиками247869004592512,827253,862Расчеты с покупателями и заказчиками32130032130068Расчеты с бюджетом236295,99890,124618669Расчеты с внебюджетными фондами20325,613996,834322,470Расчеты с персоналом по оплате труда203256136911,6139698206042,471Расчеты с подотчетными лицами634,5634,576Расчет с разными дебиторами и кредиторами340272903280,57168,580Прибыли и убытки102600094932112093285Уставный капитал2106000210600088Нераспределенная прибыль224102241089Резервы предстоящих расходов39217,539217,590Краткосрочные кредиты банков286202862092Долгосрочные кредиты банков8775877594Краткосрочные займы129601296095Долгосрочные займы1161011610Итого467202646720262009229,32009229,34853082,64853082,6

Шахматная оборотная ведомость

Номер счетаКредит счетов Дебет счетов01021020252640434546505160626869707680Итого по дебету1234567891011121314151617181920212201Основные средства152281522802Износ основных средств010Материалы77284,877284,820Основное произво-дство37389,6679323002410864,8108648254858,425Цеховые расходы5710565611836180908359226Общезаводские расходы1081296129601436440Готовая продукция23014823014843Коммерческие расходы3280,53280,545Товары отгружен-ные046Реализация продукции2197803280,53307,59493232130050Касса13500013500051Расчетный счет461732130032591760Расчеты с поставщиками и подрядчиками900459004562Расчеты с покупателями и заказчиками32130032130068Расчеты с бюджетом69Расчеты с внебюджетными фондами070Расчеты с персоналом по оплате труда1303296582,6136911,680Прибыли и убытки0ИтогоПо кредиту05710544058,623014867932300242197803280,5032130013494622504592512,83213009890,113996,81396983280,5949322009229,3

Задание 3. Аналитический учет

Ведомость аналитического учета к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ п/пНаименование поставщиковСальдо на начало месяцаОборот за месяцСальдо на конец месяцаДебетКредит1234561База снабжения №1615641040351002162База снабжения №287754806042184,82899,83Завод «Литейщик»837015228235984Прочие1485945540Итого247869004592512,827253,8 Ведомость аналитического учета к синтетическому счету 10 «Материалы»

№ п/пНаименование материаловЕдиница измере нияЦенаОстаток на начало месяцаОборотОстаток на конец месяцаДебетКредитколиче ствосуммаколиче ствосуммаколиче ствосуммаколиче ствосумма1234567891011121Сталь листовая 2ммт.175,510017550200351002083650492161462Полуфабрикатышт.97,22001944043442184,863461624,83Краска маслянаякг.2,165201123,2410885,6110237,64Прочие3601,817011900,85Топливо486048606Тара1080108972 Итого4765577284,844058,680881,2 Анализируя полученные результаты по ведомостям аналитического учета и сравнив их с соответствующими данными оборотной ведомости по синтетическим счетам и шахматной ведомости делаем вывод о правильности выполнения курсовой работы, т.к. итоговые остатки