Методические рекомендации по внутреннему учету

независимо от того, дается ли поручение клиентом по телефону или лично. Количество экземпляров поручения компания определяет по своему усмотрению, но при этом должна быть обеспечена надлежащая защита от потери документа или данных в документе при передаче его от менеджера счета к трейдеру и обратно. Каждая передача поручения от менеджера счета к трейдеру и обратно должна заверяться подписью менеджера счета либо трейдера соответственно, что указывает на тот факт, что поручение было получено, прочитано и соответствующие действия предприняты. В случае, если трейдер не может выполнить поручение и возвращает бланк поручения менеджеру счета, должна быть обязательно указана причина неисполнения поручения. В случае исполнения поручения номер поручения должен быть вписан в бланк соответствуюшего тикета (распорядительной записки). При необходимости функции менеджера счета и трейдера могут исполняться одним сотрудником. Если договор с клиентом предусматривает предоставление последнему дополнительной отчетности на основе поручения, то поручение на сделку передается в бэк-офис для составления этой отчетности. В компании должно быть выделено лицо, которое отвечает за раздельное хранение выполненных и невыполненных поручений клиентов. Образец поручения на сделку:

ПОРУЧЕНИЕ НА СДЕЛКУПросим Вас ознакомиться с условиями Вашего поручения на сделку с ценнымибумагами и подписать в случае полного согласия: N ПОРУЧЕНИЯ ДАТА ПРИНЯТИЯКЛИЕНТЭМИТЕНТКОЛИЧЕСТВОЦЕНАВИД ПОРУЧЕНИЯМЕНЕДЖЕР ПОДПИСЬПоле трейдера:ЦЕНА ВОЗМОЖНОГОИСПОЛНЕНИЯЛОТ КОММЕНТАРИИТРЕЙДЕР ПОДПИСЬПоле клиента:Я подтверждаю ПОДПИСЬвышеуказанные условия сделки КЛИЕНТА ПОДПИСЬ МЕНЕДЖЕРАПоле трейдера:ЦЕНА КОЛИЧЕСТВОИСПОЛНЕНИЯ ТРЕЙДЕР ПОДПИСЬ 3.2. Тикет (распорядительная записка) 3.2.1. Назначение тикета Тикет (распорядительная записка) является основополагающим документом внутреннего учета сделки, содержащим все основные условия сделки. Тикет заполняется трейдером или иным ответственным лицом во фронт-офисе, уполномоченным совершать сделки с ценными бумагами. В дальнейшем, на основе данных тикета в бэк-офисе составляется договор. Тикет должен содержать следующую информацию: · стороны сделки · наименование ценной бумаги; · ценовые и количественные параметры сделки; · вид сделки (покупка, продажа, дилерская, брокерская) · условия перерегистрации и оплаты ценных бумаг; · наименование и подпись лица, заключившего сделку; · номер тикета, согласно принятой системе нумерации. 3.2.2. Форма тикета и процедура заполнения Тикет заполняется как минимум в двух экземплярах, один из которых остается во фронт-офисе, другой поступает в бэк-офис. Все экземпляры тикета заполняются трейдером, заключившим данную сделку, сразу после ее заключения или непосредственно в процессе заключения. Форма тикета должна предусматривать следующее: · поля с характеристиками сделки группируются в разделы, которые могут соответствовать стадиям расчетов по сделке: данные сделки, оплата основной суммы сделки, перерегистрация и т.д; · все поля должны быть помещены на одной стороне одного листа; · символы или аббревиатуры, используемые для сокращения времени заполнения тикета, должны быть установлены заранее; · тикеты могут разделятся на два вида: для сделок по покупке и по продаже ценных бумаг. В компании должно быть выделено уполномоченное лицо, отвечающее за: · присвоение тикетам порядковых номеров; · сверку количества тикетов, полученных от трейдеров в течение дня, с количеством заключенных за день сделок; · сверку позиций, рассчитанных в бэк-офисе, с позициями, учет которых ведется в торговом подразделении; · передачу тикетов в бэк-офис; · проставление в тикетах отметки о их получении бэк-офисом; · сверку количества полученных от трейдеров тикетов с количеством тикетов, переданных в бэк-офис. Тикет подписывается начальником торгового подразделения, старшим трейдером или иным уполномоченным на это лицом. Данная процедура позволяет освободить указанное лицо от необходимости подписывать договора купли-продажи. За достоверность перенесения информации из тикета в договор несет ответственность бэк-офис. Образец тикета на продажу ценных бумаг:

Тикет №ПРОДАЖАДАТА СДЕЛКИВРЕМЯТИПДБДАННЫЕ СДЕЛКИНОМЕР ПОРУЧЕНИЯПОКУПАТЕЛЬНОМЕР СЧЕТАПРОДАВЕЦНОМЕР СЧЕТАЭМИТЕНТЦЕНАКОЛИЧЕСТВОКОМИСИЯНДСДАНЕТОПЛАТА СУММЫ СДЕЛКИДАТА ПЛАТЕЖАпредоплатапосле перерегистр.СПОСОБ ОПЛАТЫ нал. безнал.ОБМЕННЫЙ на дату на датуВАЛЮТА ПЛАТЕЖАКУРСЦБ /ММВБ платежадоговораПЕРЕРЕГИСТРАЦИЯСДЕЛКУ РЕГИСТРИРУЕТВЫПОЛНЯЕТ ПЕРЕРЕГИСТРАЦИЮ мы ониНОМИНАЛЬНЫЙ ДЕРЖАТЕЛЬДАТАРЕГИСТРАЦ. СБОРКТО ПЛАТИТ мы пополамониИЗДЕРЖКИ мы пополам они ДОГОВОРКТО ГОТОВИТмыони ДАТАПОДПИСАНОПОДПИСЬ ПОДПИСЬДАТАТРЕЙДЕРАУПОЛНОМОЧЕН-НОГО ЛИЦАКТО БЫЛ НА ПРОВОДЕСО СТОРОНЫ КОНТРАГЕНТА ТЕЛЕФОН3.2.3. Система нумерации тикетов Для каждой дилерской сделки заполняется один тикет. В случае осуществления ряда взаимосвязанных сделок, включая посреднические, может заполняться два и более тикетов в зависимости от количества участников сделки. Каждому тикету присваивается неповторяющийся агрегированный номер. Агрегированный номер тикета включает порядковый номер тикета за период времени (день, неделю, месяц и т.д.), информацию о дате заключения сделки и о лице, ее заключившем. Система нумерации выбирается с целью удобства для использования. Основным требованием к системе нумерации является простота определения на базе номера тикета количества сделок, заключенных в течение каждого дня. Система нумерации тикетов должна также предусматривать возможность идентификации тикетов, заполненных для серии взаимосвязанных сделок. Тикеты для дилерских и брокерских операций Компания вправе использовать разные формы тикета для дилерских и брокерских сделок. Разрешается также использовать универсальный документ для обоих видов сделок. В случае брокерской сделки, выполняемой по поручению клиента, в тикете должен быть проставлен номер соответствующего поручения. После того как тикет заполнен дальнейшая обработки информации и учет сделки осуществляется бэк-офисом. 3.3. Подтверждение сделки Подтверждение сделки предназначено для информирования контрагента о параметрах сделки с целью их сверки на первоначальном этапе обработки информации о совершенной сделке, а также для информирования клиента о том, что сделка по его поручению совершена, и для сверки ее условий. Подтверждение сделки оформляется для всех сделок с клиентами. Подтверждение сделки контрагентам готовится в случаях, предусмотренных Положением о внутренней учетной политике компании. Подтверждение сделки готовится на основе данных тикета специалистом бэк-офиса и подписывается начальником бэк-офиса. Информация в подтверждении сделки должна быть представлена в виде, удобном для всех участников сделки. Подтверждение сделки контрагенту Подтверждение сделки контрагенту направляется сразу после совершения сделки и до подписания договора. Подтверждение должно содержать следующую информацию: · участники сделки; · наименование ценной бумаги; · данные сделки; · условия перерегистрации; ·