Обеспечение возвратности кредита

100 % расчетного, определенного исходя из требований Инструкции. При формировании резерва в 1998-1999 годы банки в первую очередь обязаны создавать резерв под ссуды, квалифицированные как безнадежные. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. Общая величина резерва (остатки на счетах по учету резерва на возможные потери по ссудам) должна ежемесячно уточняться (регулироваться) в зависимости от суммы фактической ссудной задолженности, в том числе с учетом изменения суммы основного долга при изменении курса рубля по отношению к иностранным валютам на дату регулирования, и от группы риска, к которой отнесена та или иная (учтенный банком вексель) на отчетную дату (Приложение № 6). Согласно Инструкции Центрального Банка № 62 а от 30.06.97г. ссуды по качеству обеспечения делятся на: а) Обеспеченная ссуда ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям: - его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав; - вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время , необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-ый день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам. К категории обеспеченных также относятся ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии ЦБ стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), а также векселя, авалированные указанными субъектами. б) Недостаточно обеспеченная ссуда ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению ссуде в соответствии с п. 2.6.1. настоящей инструкции. в) Необеспеченная ссуда ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая в виде залога, не отвечающего требованиям, обеспеченных и недостаточно обеспеченных ссуд.

Таблица 2.3.

Классификация ссуд банками, исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков.

Наименование ссудной задолженностиСсуды по качеству обеспеченияОбеспеченнаяНедостаточно обеспеченнаяНеобеспеченная 1234 Текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных % по ней 1 1 1 - Ссудная задолженность просроченная выплатой по основному долгу до 5 дней включительно.

-Текущая задолженность с просроченной выплатой % до 5 дней включительно

- Переоформленная 1 раз без каких-либо изменений условий договора *

1

2

31234- Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно - Текущая задолженность с просрочен- ной выплатой % от 6 до 30 дней включительно - Переоформленная 1 раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальной, либо переоформленная 2 раза без изменений условий договора

2

3

4- Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно -Текущая задолженность с просроченной выплатой % от 31 до 180 дней включительно - Переоформленные 2 раза с изменениями условий договоров или более 2 раз независимо от наличия таких изменений ссуды

3

4

4- Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней - Текущая задолженность с просроченной выплатой % свыше 180 дней

4

4

4

С целью сокращения своих расходов в части создания резерва на возможные потери по ссудам. Каждый банк принимает все необходимые меры по снижению кредитных рисков. Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы: 1 группа стандартные (практически безрисковые) ссуды, резерв создается в размере 1 % от суммы основного долга. 2 группа нестандартные ссуды (умеренный уровень риска не возврата), 20 % резерв от суммы основного долга. 3 группа сомнительные ссуды (высокий уровень риска не возврата), 50 % резерв от суммы основного долга. 4 группа безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактически потери банка), 100% резерв от суммы основного долга.

3. Проблемы и перспективы развития различных форм обеспечения возвратности кредита.

3.1. Выбор формы обеспечения возвратности кредита в зависимости от финансового состояния заемщика.

Сфера использования разнообразных форм обеспечения возвратности кредита, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от реальной экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов. Главными из них являются финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения кредита. Рассмотрим конкретную практику выбора того или иного способа защиты кредитора от не возврата кредита на примере западных стран. Финансовое состояние заемщика в экономической жизни определяется по уровню рентабельности и доле обеспеченности собственными средствами. В соответствии с этим выделяются три группы предприятий с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита, имеющие: - безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности; - удовлетворительное финансовое состояние; - неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности. По наличию и качеству обеспечения все предприятия подразделяются на четыре группы риска, располагающие: - безукоризненным обеспечением; - достаточной, но неблагоприятной структурой обеспечения; - трудно оцениваемым обеспечением; - недостатком обеспечения. Бесспорно, что в зависимости от принадлежности предприятий к той или иной группе с учетом приведенных критериев степень риска для банка несвоевременного возврата кредита изменяется. Соответственно возникает необходимость в использовании той или иной формы обеспечения возвратности кредита. С точки зрения уровня рентабельности и наличия собственных ресурсов можно выделить три группы предприятий, имеющих финансовое состояние: - безукоризненное, т.е. выше среднеотраслевого показателя доля собственных средств и уровень рентабельности; - удовлетворительное, т.е. соответствующие показатели на уровне среднеотраслевых; - неудовлетворительное, т.е. указанные показатели на уровне ниже среднеотраслевых. Исходя из