Обеспечение возвратности кредита

(т.е. подлинность и платежеспособность в соответствии с Положением о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР); - возможность реализации ценных бумаг на вторичном рынке как объектов залога (например, по условиям выпуска не подлежат реализации на фондовой бирже ценные бумаги паевых обществ и АО закрытого типа); - платежеспособность банка, фирмы, АО и других органов, выпустивших ценные бумаги (чем выше их репутация или чем стабильнее выплачиваемый по ценным бумагам доход, тем устойчивее курс ценных бумаг и выше их реализуемость); - наличие у ценных бумаг рыночной стоимости, т.е. их котировки на фондовой бирже. Для получения ссуды заемщик предоставляет в банк заявление на выдачу ссуды под ценные бумаги с приложением реестра закладываемых в банк бумаг по следующей примерной форме.

Таблица 2.2. Реестр на залог ценных бумаг в обеспечение кредита.

Наименование ценной бумагиНаименование эмитентаНомер ценной бумагиНоминальная стоимостьФактическая стоимость на день заключения договора12345 ОГСЗ

Сбербанк 9356601 500 000 550 600 При положительном решении вопроса о выдачи ссуды составляется кредитный договор и договор о залоге. Заклад именных ценных бумаг оформляется на предъявителя актом приемки-сдачи. Поскольку ценные бумаги, под которые выдается кредит, принимаются банком на хранение и управление, то между заемщиком и банком заключается также и договор на оказание трастовых услуг. Размер кредита, выдаваемого под залог ценных бумаг, устанавливается в определенном проценте от их залоговой стоимости. Этот процент определяется степенью риска для банка по каждой ценной бумаге, выступающей в качестве обеспечения кредита. Так, в частности, на практике объем ссуды, выдаваемый под залог государственных ценных бумаг, устанавливается в размере 90% их залоговой стоимости, под банковские акции, зарегистрированные на фондовой бирже, он может колебаться на уровне 70-80%, а под котируемые ценные бумаги предприятий на уровне60-70% их залоговой стоимости. При непогашении заемщиком задолженности по ссуде в установленный срок заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги в установленном порядке переходят в собственность банка. Банк может эти бумаги оставить за собой либо продать их по действующему курсу и погасить ссуду клиента. Ссуды под обеспечение векселями делятся на два вида: учет векселей и ссуды под их залог. Учет векселей это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедержателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, поручает немедленно по ним платеж, т.е. до истечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. По этому учет векселей банками это один из способов предоставления ссуд. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Его величина определяется ЦБР. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учета (покупки). Его величина определяется по формуле:

В х Т х П С = ---------------- , 100 х 360 дн.

где С сумма дисконта; В сумма векселя; Т срок (в днях) до наступления платежа по векселю; П годовая учетная ставка процента; 360 количество дней в году. К учету принимаются только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках. Продажа последних банку сопровождается индоссаментом владельца векселя, и, таким образом, предъявленный к учету вексель должен иметь не менее двух подписей, т.е. векселедателя и первого векселедержателя. Векселя предъявляются в банк при реестрах установленной формы. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. Затем векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов, а также полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, и подлинность этих подписей. Целью этой проверки экономической надежности векселя является установление полной уверенности его оплаты всеми индоссантами, оставившими передаточные надписи на векселе. Для этого банки должны пользоваться услугами аудиторских фирм и другими источниками сведений о кредитоспособности этих хозорганов. Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными, выданные юридическими и физическими лицами, допускавшими свои векселя, неправильно оформленные, и т.п., вычеркиваются из реестра. Остальные векселя принимаются к учету с разрешительной надписью руководителя банка (или его заместителей) о сумме этих векселей на реестре. Учет векселей на балансовом счете №195 осуществляется в разрезе векселедержателей и векселедателей по срокам наступления платежей (т.е. по картотекам). Для контроля за своевременным получением платежей по учетным векселям банк на каждое число составляет специальные ведомости в двух экземплярах, в которых заполняются данные по всем векселям, срочным на это число, с указанием порядкового номера векселя по книги их регистрации банком, наименование векселей, предъявителей и суммы каждого векселя. При получении платежа в ведомости делаются соответствующие отметки, а векселя возвращаются плательщику. Поступающие в оплату векселей суммы зачисляются в кредит балансового счета № 195. Если платеж поступит досрочно, то плательщику уплачиваются проценты за время, оставшееся до срока платежа. При поступлении платежа позже указанного срока, банк взыскивает с плательщика пени за просрочку и расходы по протесту векселя, если он уже совершен. Лишь после этого вексель возвращается плательщику.

2.2.6. Залог валюты.

Содержащиеся в Основных положениях о регулировании валютных операций на территории СССР Госбанка СССР от 24.05.91г. № 352 указание, позволяет уполномоченным банкам предоставлять кредиты клиентам под залог иностранной валюты. Это указание длительное время носило скорее декларативный характер. Причина отсутствие валюты у клиентов банка. Поэтому залог валюты практически отсутствовал. Сейчас ситуация изменилась. Учитывая это обстоятельство, Совет Министров в 1993г. рекомендовал Центральному банку определить порядок предоставления коммерческим банкам кредитов предприятиям независимо от формы собственности на пополнение оборотных средств в рублях (кстати, ранее в целевом использовании кредита ограничений не устанавливалось) под залог инвалюты. В настоящее время отдельные предприятия, оказавшись в стесненном финансовом положении, вынуждены продавать имеющуюся у них валюту, хотя у некоторых из них имеется реальная возможность взять под залог валюты кредит. В то же время банки (из-за не разработанности этого вида залога) неохотно берут валюту в залог. А между тем здесь имеется ряд привлекательных моментов для сторон. Особенностью этого вида залога является то, что не надо использовать установленный Законом о залоге порядок реализации предмета залога через суд. «Основными положениями» Госбанка предусматривается,