Организация и управление риском в банковской деятельности

средневзвешенных сроков погашения может быть достаточно эффективной даже при умеренном отклонении от предположений, которые лежат в ее основе. Одной из основных функций банковского менеджмента является управление риском ликвидности, т.е. поддержание достаточных ресурсов, необходимых для своевременной оплаты чеков, погашения депозитов и финансирования ссуд. Неожиданный отток депозитов или возросший спрос на ссуды могут уменьшить прибыльность, вынуждая банк приобретать клиринговые балансы по высоким расценкам. В конечном счете банк может обанкротиться, если не сумеет приобрести балансы по разумным ценам. Управление риском ликвидности вынуждает банк оценивать потенциальные оттоки депозитов и спрос на новые ссуды. Потребности финансирования затем сравниваются с проектируемыми новыми источниками финансирования с разницей, представляющей разрыв или нехватку ликвидности. Разрыв ликвидности показывает, будет ли банк иметь избыточные фонды на инвестиции или дополнительные потребности ликвидности. Банк может прогнозировать свои чистые потребности в ликвидности в различные временные отсеки и составлять соответственные планы. Начальный срок планирования обычно равен двум неделям. Этот период соответствует требуемому времени поддержания резервов в рамках их одновременного учета. Банк должен удовлетворять законным резервным требованиям, удерживая достаточные резервные балансы в НБУ. Управляющий кассой ежедневно прогнозирует клиринговые изъятия или убытки, чтобы удовлетворить дневным потребностям за отчетный период(14 дней). Планируемый период затем удлиняется для охвата потребностей в финансировании сезонного или циклического характера. Прогнозировать рост новых ссуд и чистых депозитов очень нелегко, так как они, как правило, связаны с сезонным перепадом и циклом активности и чрезвычайно чувствительны к банковской политике ценообразования и изменению рыночных процентных ставок. Заимствования в рамках кредитных линий, например, могут существенно вырасти, когда рыночных ставки увеличиваются по сравнению с базовой ставкой банка по ссудам. Банк может прогнозировать желаемое положение в области риска ликвидности В идеале отношение рассчитанного разрыва ликвидности к суммарным имеющимся фондам не должно быть больше единицы. Чем меньше разрыв и отношение, тем меньше вероятность, что банк не сможет удовлетворять ожидаемые потребности в ликвидности. Теперь рассмотрим принципы управления кредитным риском. Пики и низшие точки в деятельности банка можно отнести к изменениям качества ссудного портфеля. Ссуды составляют основную часть доходных активов и зарабатывают значительную часть дохода в виде процентов. Эффективное управление активами и пассивами требует, чтобы банк внимательно следил за предоставлением кредита и процедурой сбора платежей, чтобы свести к минимуму неуплаты. Коммерческие ссуды, в частности, также являются самыми гибкими активами в плане возможностей переоценки. Целиком избежать невозврата ссуд практически невозможно. Однако списание ссуд можно уменьшить систематическим применением и пересмотром процедур выдачи ссуд. Как только получена заявка на кредит, персоналу отдела кредитования следует подробно проанализировать финансовое положение заемщика. Этот анализ должен вскрыть сильные и слабые стороны его деятельности и определить вероятность своевременной выплаты задолженности. Первоначальный кредитный анализ должны затем проверить старшие служащие отдела кредитования, чтобы убедиться, что заемщик действительно платежеспособен и требуемая им ссуда соответствует политике банка. Служащий отдела ссуд, занимающийся проверкой кредитов и ссуд, должен также подтвердить условия соглашения о ссуде и проследить, чтобы были предоставлены и подписаны нужные документы. После официального одобрения ссуды служащий отдела ссуд несет ответственность за контроль за деятельностью заемщика и следит за соблюдением сроков возврата ссуд. Многие банки используют систему градации ссуд для их классификации с точки зрения риска неуплаты: · стандартные; · под контролем; · субстандартные; · сомнительные; · безнадежные; Распределение банковского портфеля ссуд по классам риска и соотношение с действительными убытками по ссудам определяют степень кредитного риска, присущего данному ссудному портфелю. Эта методика базируется на классах риска, связанных с проверкой банков, и на прошлом проценте списания ссуд для каждой категории, чтобы прогнозировать потери по ссудам. Подсчитанный суммарный убыток отражает ожидаемые необходимые резервы для покрытия потерь по ссудам для текущего портфеля. Время конкретных списаний зависит от экономических условий и цикла деловой активности. Банк может уменьшить риск диверсификаций по различным типам ссуд, не концентрируя кредиты в отдельных отраслях промышленности или у отдельных заемщиков. Риск невозврата ссуд может возникнуть и в результате внебалансовых кредитных позиций. Так, многие банки имеют большое количество обязательств по неиспользованным ссудам и выпускают гарантированные аккредитивы. Ти статьи представляют потенциальные потери, если фирмы не могут выполнить свои платежные обязательства. Банку следует распредилить эти обязательства по типу фирм, чтобы определить их кредитоспособность. Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов, как: · степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, т.е. имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям; · удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности; · концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах; · внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг; · удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов; · введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода; · принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесценению. Основным методом снижения риска кредитования является анализ кредито- и платежеспособности заемщиков. Анализ кредитоспособности заемщика заключается в изучении соответствия между спросом и предложением (на продукцию и услуги у заемщика); умения производителя заинтересовать определенные социальные группы потенциальных и (или) реальных потребителей в своей продукции; модели конкуренции и т.д. Не менее важное значение имеет анализ уровня издержек производителя, платежеспособности, рейтинга заемщиков. Кредитный риск можно уменьшить путем залога. Но банк должен строго контролировать качество залога, уровень его ликвидности,а также соотношение его рыночной стоимости с размером кредита. Различают так называемые твердый (фиксированный) и плавающий залоги. К твердому залогу относиться имущество, которое