Организация и управление риском в банковской деятельности

чувствительным к изменению ставок. Если в определенном временном интервале сумма активов, чувствительных к изменению ставок, превышает сумму пассивов, чувствительных к изменению ставок, банк при снижении ставок понесет убытки. Напротив, если сумма пассивов, чувствительных к изменению ставок, превышает сумму активов, чувствительных к изменению ставок, вероятность убытков появляется при росте ставок. Другим фактором, влияющим на уровень процентного риска, является отношение числа незастрахованных депозитов к совокупным депозитам. Существенное влияние на эффективность банковской деятельности оказывает рыночный риск, который в значительной мере обусловлен качеством управления портфельными инвестициями, а в конечном счете конъюнктурой на фондовом рынке. Суть рыночного риска состоит в том, что при росте процентных ставок рыночная стоимость ценных бумаг с фиксированным доходом и кредитов под фиксированный процент уменьшается, и банки несут большие потери. В механизме управления банковскими рисками важное место занимает риск неплатежеспособности, или банкротства. Риск неплатежеспособности может возникнуть в силу ряда причин, среди которых главной является не возврат кредитов. Задолженность по ссудам приводит к тому, что банк не может в полной мере выполнять свои обязательства. Тогда он начинает предлагать более высокие проценты по своим долговым обязательствам для того, чтобы привлечь необходимые ресурсы. Банк считается неплатежеспособным, когда его собственный (акционерный) капитал имеет отрицательное значение. С экономической точки зрения собственный капитал фирмы это разность между рыночной стоимостью ее активов и пассивов. Таким образом, риск, связанный с капиталом, - это потенциальное понижение стоимости активов до того уровня, пока собственный капитал не станет равным нулю. Банк, акционерный капитал которого равен 10% стоимости активов, может выдержать большее понижение их стоимости, чем банк, капитал которого составляет лишь 6% стоимости активов. Риск, связанный с капиталом, тесно связан с финансовой системой рычагов, предполагающей использование задолженности и привилегированных акций с фиксированным доходом в качестве составляющей части капитала фирмы. Большое число источников средств с фиксированной ставкой повышает ожидаемую изменчивость дохода. Банки с высоким риском капитала финансово зависимы и для них характерны большие периодические колебания доходов. Наряду с рассмотренными основными видами рисков в реальной действительности банки сталкиваются и с другими видами рисков, а именно: с инфляционным риском, валютным риском, политическим риском, риском злоупотреблений. Все виды рисков в той или иной степени в зависимости от конкретных условий влияют на прибыль банка. Общая картина связи и зависимости между рисками и прибылью банков показана на рис.1. Роль менеджера банка заключается в том, чтобы принимать решения и проводить действия, направленные на повышение богатства держателей акций. Стоимость банка, в свою очередь, тесно связана с основополагающим риском структуры портфеля и характером доходности. Чем больше риск по отношению к ожидаемым прибылям, тем меньше оценочная стоимость банка, в результате чего акционеры в большей степени недооценивают ожидаемые поступления. Чем ниже риск, тем ниже и недооценка, но вместе с тем ниже будут и ожидаемые поступления. Стоимость банков, чьи акции имеют широкое хождение на рынке, определяется котировками акций. Цены акций являются отражением того, как рынок воспринимает хозяйственную деятельность данной компании в прошлом и ожидаемые результаты ее деятельности в будущем. С целью обеспечения нормальной работы банков и защиты средств вкладчиков для коммерческих банков Национальным банком Украины установлены обязательные экономические нормативы, которые зафиксированы в инструкции №10 «О порядке регулирования и анализа деятельности коммерческих банков» (табл. 2). В Н У Т Р Е Н Н И Е Р И С К И Кредитный рискВалютный РискПроцентный рискРыночные рискиРиск несба-лансированной ликвидностиРиск по фор-мированию депозитов Ч А С Т Н Ы Е М Е Т О Д Ы

Р Е Г У Л И Р О В А Н И Я Р И С К О ВОпределение максималь-ной суммы для выдачи одному Заемщику Страхование валютных Операций Применение плавающих процентных ставокОбщие методы регули- рования рисков: 1.Диверсификация креди-тов 2.Кредитование на консорциональной основе 3.Страхование кредитов и депозитов 4.Введение залогового права 5.Расширение переучетных операций 6.Периодическая проверка кредитоспособности клиентаИзучение спроса и предложения по ценным бумагам Соблюдение коэффициента ликвидностиУстановление доли одного вкладчика в общей сумме банковских депозитов. Включение особых условий в депозитный договор Прибыль коммерческого банкаВНЕШНИЕ РИСКИВНЕШНИЕ РИСКИПолитическиеВнешнеэкономические Геофизические Проведение политики рационализа-ции или приватизации

Различные войны

Объявление экономических блокад

Запрет на расчеты за границу

Отмена Импортной лицензии

Обострение экономических кредитов Различные стихийные бедствия (пожары, землетрясения наводнения)Рис. 1. Воздействие рисков на прибыльность банка и методы их регулирования

Таблица 2 Обязательные экономические нормативы регулирования деятельности коммерческих банков Наименование Методика расчетаНормаПоказателяЧислительЗнаменательНБУ12345Нормативы капитала коммерческого банкаН1Минимальный размер капиталаКапитал банкане менее 2 млн.ЭКЮН2Минимальный размер уставного фондаУставный фондне менее 1 млн.ЭКЮН3ПлатежеспособностьКапитал банкаАктивы с учетом рискане менее 8 %Н4Достаточность капиталаКапитал банкаОбщие активырезервный фондне менее 4%Н5Категория капиталаНа основании Н1Н4 прибыли банкаI, II, IIIНормативы ликвидностиН6Текущая ликвидностьКорсчет+кассарасчетные и текущие счетане менее 20%Н7Общая ликвидностьАктивыОбязательстване менее 100%Н8Соотношение высоколиквидных активов и рабочихВысоколиквидных активырабочие активыне менее 20 %Нормативы рискаН9Максимальный размер риска на одного заемщикаРазмер кредитовКоличество заемщиковне более 25%*Н1Н10Максимальный размер «больших» кредитных рисковСумма «больших» кредитов (>10% капитала)не более 8*Н1 Н11Максимальный размер риска на одного инсайдера.Сумма обязательств в отношении одного заемщикаКапиталне более 5% Н12Ограничение суммы обязательств в отношении всех инсайдеровСумма обязательств в отношении всех инсайдеровКапиталне более 40%Н13Ограничение суммы выдаваемых межбанковских кредитовМежбанковский кредит, выданныйКапиталне более 200%Н14Норматив рефинансированияМежбанковские кре-диты и кредиты НБУКапиталне более 300% Продолжение таблицы 212345Н15Норматив инвестированияСумма инвестицийКапиталне более 50%Нормативы открытой валютной позиции уполномоченного банка.Н16Нормативы открытой валютной позицииСумма открытой валютной позицииКапиталне более 40%Н17Нормативы открытой валютной позиции по каждой валютеСумма открытой позиции по конкретной валютеКапиталне более 20%Н18Нормативы открытой валютной