Организация и управление риском в банковской деятельности

тенденция роста удельного веса расчетного и текущих счетов в общей структуре привлеченных средств. На начало 1998г. этот показатель составил 63,7% на фоне общего снижения сумм этих средств. Банку нужно по возможности уменьшить влияние этой статьи, так как она отличается высокой нестабильностью, что крайне нежелательно в банковской деятельности. Бюджетные счета также характеризуются высокой колеблемостью сумм остатков на этих счетах. Следовательно, банку надо оградить себя от нежелательного оттока привлеченных средств, делая упор на более надежные и постоянные депозиты. Бюджетные счета требуют постоянного тщательного контроля со стороны руководства банка.

Табл.7. Структура привлеченных средств Красногвардейского отделения АК АПБ «Украина».

Наименование1.01.971.04.971.07.971.10.971.01.981.04.98средствтыс.грнв %Тыс.грнв %тыс.грнв %тыс.грнв %тыс.грнв %тыс.грнв %1. Расчетные и текущие счета 210,4 65,2 207,0 53,4 230,4 49,0 210,7 46,6 219,9 63,7 187,2 57,82.Бюджетные счета 24,6 7,6 89,2 23,0 135,4 28,8 120,6 26,6 24,3 7,0 16,0 4,93. Депозиты юридических лиц 19,9 6,2 15,6 4,0 9,5 2,0 13,3 2,9 2,4 0,8 4,9 1,54. Вклады населения 67,8 21,0 75,8 19,6 95,0 20,2 108,4 23,9 98,4 28,5 115,8 35,8 итого322,7100,0387,6100,0470,3100,0453,0100,0345,0100,0323,9100,0 На привлечении средств посредством депозитов банком сделан особый акцент, что нашло отражение в абсолютном увеличении сумм по вкладам населения (с 21% на начало 1997 года до 35,8% по состоянию на 1.04.98). Но все же недостаточно привлекаются депозитные средства предприятий и организаций, доля которых с 6,2% на начало 1997 года снизилась до 0,8% в первом квартале 1998г. Необходимо пересмотреть ценовую политику и прочие условия. Для более детального анализа управления пассивными операциями необходимо рассчитать следующие показатели, которые для удобства сведем в таблицу. Табл.8. Анализ управления пассивными операциями Красногвардейского отделения АК АПБ «Украина». Наименование Методика расчета1.01.971.01.98показателяЧислительЗнаменатель1. Коэффициент рычагаа) средние остатки по депозитама) средний уровень собственного капитала 0,19 0,17б) средние остатки заемных средствб) средний уровень собственного капитала 1,13 0,682. Коэффициент достаточности собственного капитала.Сумма активов, подверженных рискуСобственный капитал 1,80 2,08 Коэффициент рычага разделяется на два показателя. Первый указывает, сколько банку удалось привлечь депозитов на единицу собственного капитала. Значение этого коэффициента в Красногвардейском отделении крайне мало (17%), что еще раз подтверждает необходимость проведения мероприятий по увеличению объема депозитов. Второй коэффициент рычага свидетельствует о том, что на начало 1997 года средние остатки заемных средств составляли 113% собственного капитала. В 1998 году этот показатель снизился до 68%. Банку наряду с привлечением депозитов следует активизировать деятельность в области привлечения других заемных средств, так как собственные средства банка ограничены и не могут удовлетворять растущую потребность клиентов в кредитах. Коэффициент достаточности собственного капитала говорит о том, что активы, подверженные риску, полностью обеспечены средствами банка. Это свидетельствует о надежности банка и об отсутствии риска для вкладчиков. Однако это достигается за счет снижения доходности, что нежелательно для любого вкладчика.

2.4. Управление риском процентных ставок.

В последние годы в банковской деятельности не было более значимой проблемы. чем проблема изменения процентных ставок. Питаемые инфляцией и рекордными государственными дефицитами

процентные ставки то поднимаются на невиданную высоту, то падают во время рецессий, чтобы затем снова возрасти, превышая прежние значения. И рост депозитов, и спрос на кредит изменяются на практике таким образом, что постоянно ставят перед банкирами проблему «размывания» их нормы прибыли. Кроме того, банкиры в последние годы столкнулись с тем, что на банковские доходы оказывают влияние два фактора, которые связаны с уровнем процентных ставок, а именно - их изменчивость и непредсказуемость. В последнее время в Украине проявилась четкая тенденция снижения процентных ставок, о чем свидетельствует динамика ставки рефинансирования Национального банка Украины.

Рис.5. Динамика ставки рефинансирования НБУ Снижение уровня процентных ставок обусловлено ослаблением темпов инфляции и стабилизацией финансового сектора Украины. Однако, общая нестабильность экономики привела к некоторому повышению учетной ставки национального банка в нынешнем году, что повлекло за собой рост процентных ставок в коммерческих банках. Кроме изменения уровня процентных ставок на доходы банков оказывает влияние усиление конкуренции в секторе финансовых услуг. Воздействие конкуренции не может быть сведено к нулю, но сильные потоки и оттоки средств вследствие изменения процентных ставок могут корректироваться достаточно успешно. В настоящее время существует ряд способов защиты от риска процентных ставок, и они широко используются банками, например управление дисбалансом и сроками погашения, которое помогает банку сбалансировать чувствительность и срок погашения активов с чувствительностью и сроком погашения обязательств. Для организации управления дисбалансами в Красногвардейском отделении АК АПБ «Украина» необходимо составить упорядоченный список объемов всех банковских активов и пассивов, сгруппированный по периодам, в течение которых эти финансовые инструменты должны быть погашены или процентная ставка будет подвержена пересмотру. Для обеспечения эффективного управления процентным риском менеджерами Красногвардейского отделения банка «Украина» рассчитывается дисбаланс в пределах следующих периодов: недели, одного, двух, трех месяцев, полугода, года и более. Такое подробное разбиение дает банку возможность принимать наиболее оптимальные решения по защите от риска изменения процентных ставок в каждом из рассматриваемых периодов. Анализ чувствительности к изменениям процентных ставок свидетельствует о том, что данное отделение чувствительно по пассивам в течение текущей недели, а также одного и двух последующих месяцев, после чего становится чувствительным по активам. Результаты этого анализа дают возможность менеджерам предвидеть изменения доходов банка в соответствии с прогнозируемыми изменениями процентных ставок. Так, например, если специалисты банка предвидят повышение уровня процентных ставок в течение следующей недели, одного и двух месяцев (когда банк чувствителен по пассивам), то ожидается снижение чистого дохода в виде процентов, так как по банк выплатит более высокую процентную ставку по всем переоцениваемым пассивам и получит больший доход по всем переоцениваемым активам. Если все ставки одновременно поднимаются на одну и ту же величину, затраты по выплате процентов растут выше, чем доход в виде процентов, поскольку пропорционально больше пассивов переоцениваются. Спад между средним доходом банка