Организация и управление риском в банковской деятельности

к заемщикам, и на тщательность управления кредитами во избежание дальнейшего ухудшения качества кредитного портфеля, так как это отрицательно сказывается на доходности банковских операций. Кроме того, наличие просроченной задолженности может вызвать ухудшение ликвидности банка. Для более детального анализа активных операций в АК АПБ «Украина» применяется следующая методика. Табл. 5. Анализ управления активными операциями Красногвардейского отделения банка «Украина». Наименование Методика расчета1.01.971.01.98показателя числитель Знаменатель1. Коэффициент эффективности использования активовОстатки по активным счетам, приносящим доходыОстатки по всем активным счетам 0,39 0,532. Коэффициент использования депозитовЗадолженность по выданным кредитамРазмер депозитов 4,87 5,463. Коэффициент использования привлеченных средствЗадолженность по выданным кредитамВеличина всех привлеченных средств 1,32 1,60 Коэффициент эффективности использования активов показывает, что на начало 1997 года только 39% всех активов приносили доходы, что отрицательно сказывалось на доходности. Но, наряду с этим, невысокое значение коэффициента свидетельствует о низком уровне риска, принимаемого банком. А этоуверенность клиента в сохранности его средств при их низкой доходности. В 1998 году банком была выбрана более агрессивная стратегия, о чем говорит коэффициент использования активов, который достиг 53%. Активные операции стали более рискованными, что обусловлено ужесточением конкуренции. Однако с ростом уровня риска возрастает и доходность активов. В таких условиях банку необходимо особенно тщательно контролировать высоколиквидные активы, чтобы не стать заложником принятых на себя обязательств. Коэффициент использования депозитов показывает, насколько эффективно банк регулирует два встречных потока средств. В начале 1997 года на единицу привлеченных депозитов приходилось 4,87 единиц средств, ссуженных заемщикам. В 1998 году этот показатель достиг значения 5,46. В сложившейся ситуации банку необходимо увеличить поток депозитов для удовлетворения потребности в кредитах. Задача банка эффективно разместить привлеченные средства. Коэффициент использования привлеченных средств свидетельствует, что в 1997 году потребность в кредитах удовлетворялась не только за счет привлеченных средств, но и на 32% за счет собственного капитала. В 1998 году этот показатель достиг значения 1,60. Банку следует увеличить объем привлеченных средств путем увеличения процентных ставок или за счет факторов неценовой конкуренции.

2.3. Анализ управления пассивными операциями отделения банка.

Формирование банковских ресурсов отражается в пассивной части баланса. Анализ структуры пассивов позволяет получить ценную информацию для осуществления контроля за их состоянием, своевременного принятия мероприятий для усовершенствования их структуры с целью обеспечения достаточной прибыльности банковских операций. Табл. 6. Структура пассивных операций Красногвардейского отделения АК АПБ "Украина". Табл. 6. Структура пассивных операций Красногвардейского отделения АК АПБ «Украина».

Наименование1.01.97.1.04.97. 1.07.97.1.10.97.1.01.98.1.04.98.пассиватыс. грнВ %тыс. грнв %тыс. грнв %тыс. грнв %тыс. грнв %тыс. грнв ;1. Фонды банка609,152,1618,651,4507,242,7551,845,3524,043,1513,741,72. Расчетный и другие счета 210,4 18,0 207,0 17,2 230,4 19,4 210,7 17,3 219,9 18,1 187,2 15,23. Депозиты юридических лиц 19,9 1,7 15,6 1,3 9,5 0,8 13,3 1,1 2,4 0,2 4,9 0,44. Вклады граждан67 ,85,875,86,395,08,0108,48,998,48,1115,89,45. Кредиты полученные10,50,916,81,414,31,28,50,73,50,31,20,16. Прибыль8,20,710,80,921,41,819,51,623,71,925,92,17. Бюджетные счета24,62,189,27,4135,411,4120,69,924,32,016,01,38. Ресурсы, купленные в своей системе 196,4 16,8 128,8 10,7 130,6 11,0 142,5 11,7 281,9 23,2 327,7 26,69.Прочие пассивы22,21,940,93,443,93,742,73,537,63,129,43,2итого1169,1100,01203,5100,01187,7100,01218,0100,01215,7100,01231,8100,0Наибольший удельный вес в структуре пассивов приходится на фонды банка. Прослеживается четкая тенденция снижения доли фондов (52,1% на 1.01.97 и 41,7% на 1.04.98). Это связано с уменьшением отчислений в фонды. Такая мера ведет к повышению доходов, так как средства фондов практически не приносят дохода. В первой половине 1998 года значительно повысился удельный вес ресурсов, купленных в своей системе; если на 1.04.97 г. он составлял 10,7%, то на 1.04.98 значение данной статьи пассива банка равнялось уже 26,6%, что свидетельствует о недостаточности средств, привлеченных собственно отделением банка для предоставления все возрастающего числа кредитов и оказания услуг. В данном случае управляющему Красногвардейским отделением следует обратить внимание на поиск иных источников привлечения средств. Расчетный и прочие счета банка занимают значительную долю в общей структуре пассивов (примерно пятую часть) благодаря высокому качеству обслуживания средств клиентов на этих счетах. За последние два года прослеживается четкая тенденция роста доли вкладов граждан (9,4% на 1.04.98 по сравнению с 5,8% в начале 1997 года).Благодаря повышению доверия к банковским услугам, проведению рекламных кампаний и всевозможных мероприятий по привлечению вкладов, постоянно проводимых отделением банка, суммы, вносимые на его счета, постоянно увеличиваются. Но, наряду с ростом доли вкладов граждан происходило снижение доли депозитов юридических лиц с 1,7% в начале 1997 года до 0,4% на соответствующую дату 1998 г. Такая ситуация свидетельствует о неудовлетворительной работе банка в этом направлении. Удельный вес бюджетных счетов значительно колеблется по периодам. Это может быть связано с неравномерностью поступления бюджетных средств на эти счета. Банку необходимо контролировать данную статью, так как наблюдается снижение ее доли в пассивах с 11,4% по состоянию на 1.07.97. до 1,3% на начало второго квартала 1998 года. Как положительную тенденцию следует отметить, что доля межбанковских кредитов, полученных отделением снизилась до 0,1% на 1.04.98. по сравнению с аналогичным показателем в 1997 году, равным 1,4%. Эта тенденция снижения положительно сказывается на прибыльности банка, так как привлечение кредитов- относительно дорогое мероприятие. Наблюдается тенденция постепенного роста доли прибыли в общей структуре пассивов отделения. Этот показатель как результат работы банка свидетельствует о более эффективной работе отделения, что имеет положительное влияние на репутацию банка и укрепление его имиджа в целом. Операции по привлечению средств банком являются очень важным моментом в формировании ресурсов. Менеджерам необходимо постоянно контролировать структуру привлеченных средств, с тем, чтобы обеспечить стабильную деятельность банка. Наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств Красногвардейского отделения АК АПБ «Украина» приходится на расчетные и текущие счета клиентов. В 1997 году имело место снижение доли этой статьи 65,2% в начале и 46,6% -в конце 1997 года. Однако в первой половине 1998 года наметилась