Организация и управление риском в банковской деятельности

Эта доля средств определяется как первичный резерв, то есть данный актив используется по первому требованию клиентов для удовлетворения заявок на изъятие вкладов, получение кредитов. В структуре активной части баланса Красногвардейского отделения банка «Украина» на долю наличности (касса + корсчет в НБУ) приходится примерно 4-5%. Такой уровень вполне может быть признан удовлетворительным, так как увеличение сумм на этих счетах с целью повышения ликвидности нецелесообразно ввиду процентного дохода по этим счетам. К вторичным резервам банка относятся ценные бумаги, которые делятся на: 1) ликвидные ценные бумаги, приносящие соответствующий доход, но приобретаемые для поддержания ликвидности; 2) инвестиционные ценные бумаги, которые обеспечивают получение относительно высокого дохода, но не могут быть в короткие сроки реализованы для удовлетворения требований клиентов. К сожалению, из-за неразвитости фондового рынка в Крыму и практически отсутствия надежных эмитентов, операции по покупке ценных бумаг для получения прибыли в рассматриваемом отделении банка в 1997 году не проводились. Только на начало второго квартала 1998 г. сумма активов, инвестированных в ценные бумаги составила 62,8 тыс. грн.( 5% в общей сумме активов). В этой сфере видится перспектива получения дополнительных доходов вследствие улучшения финансового состояния предприятий и организаций. Табл.2. Структура активных операций Красногвардейского отделения АК АПБ «Украина».

Наименование1.01.97.1.04.97. 1.07.97.1.10.97.1.01.98.1.04.98.активаТыс.грнв %тыс.грнв %тыс.грнв %тыс.грнв %тыс.грнв %тыс.грнв %1. Касса24,62,124,12,023,82,032,92,734,02,838,23,12. Кор счет в НБУ33,92,929,72,526,12,236,53,040,13,335,7 2,93. Дебиторы10,50,93,60,34,80,49,70,85,30,414,81,24. Кредиты, выданные426,836,5458,538,1476,340,1548,145,0550,245,3585,247,55. Ценные бумаги62,85,16. Ресурсы, проданные в своей системе10,50,9________11,00,974,26,128,32,37. Основные средства657,056,2685,256,9653,255,0574,947,2497,340,9458,237,28. Прочие активы5,80,52,40,23,50,34,90,414,61,28,60,7ИТОГО1169,1100,01203,5100,01187,7100,01218,0100,01215,7100,01231,8100,0Крупнейшим активом являются кредиты, на которые обычно приходится от половины до трех четвертей суммарной стоимости всех активов. Но в сегодняшних условиях спада производства потребность в кредитах слишком мала. Исходя из этих причин, кредиты , выданные на 1.01.97 г. составляли 36,5% всех активов, однако благодаря усилиям банка сфера кредитования была немного расширена, в связи в чем доля кредитов возросла до 45,3% на 1.01.98. Руководству следует придерживаться данной тактики, так как предоставление кредитовсамая доходная статья активов. Дебиторская задолженность колеблется в пределах 1%. Необходимо избегать возникновения такой статьи, так как она ухудшает ликвидность и, как правило, не приносит дохода. Наличие статьи «Ресурсы, проданные в своей системе», говорит о недочетах в размещении средств. Поэтому банку необходимо изыскивать более выгодные пути размещения своих средств, так как доходы от продажи ресурсов в своей системе относительно невелики. Основные средства относятся к так называемым второстепенным активам. Суммы средств, вложенных Красногвардейским отделением АК АБ «Украина» в этот актив необоснованно высоки по сравнению с мировым опытом, где эта статья составляет 1-2%. В нашем случае руководством банка выбрана верная политика снижения удельного веса фиксированных активов (с 56,2% на 1.01.97. до 37,2% на 1.04.98.). Прочие активы составили менее 1% . Величина этой статьи колеблется в одних и тех же пределах в течение всего анализируемого периода. Для формирования более объективной оценки активных операций целесообразно провести структурный анализ кредитного портфеля банка, так как предоставление кредитовтрадиционная банковская услуга. Кроме того, рассматриваемая операция относится к наиболее доходным по сравнению с прочими активами. Для повышения эффективности управления кредитами необходимо контролировать состояние заемщиков, а также качество ссуд, чтобы своевременно принять меры по защите своих интересов. Табл.3. Структура кредитного портфеля Красногвардейского отделения АК АПБ «Украина» по типам заемщиков.

Тип1.01.97.1.04.97. 1.07.97.1.10.97.1.01.98.1.04.98. заемщикатыс.грнв %тыс.грнв %тыс.грн в %тыс.грнв %тыс.грн в %тыс.грн в %предприятия АПК 251,058,8266,458,1293,461,6319,558,3334,060,7340,658,2Физические лица53,312,560,513,239,18,271,813,162,711,474,312,7предприятия торговли 106,324,9118,325,8120,525,3130,023,7136,424,8146,925,1коммерческие структуры 16,2 3,8 13,3 2,9 23,3 4,9 26,8 4,9 17,1 3,1 23,4 4,0итого426,8100,0458,5100,0476,3100,0548,1100,0550,2100,0585,2100,0

Табл. 4. Структура кредитного портфеля Красногвардейского отделения АК АПБ «Украина» по качеству займов.

Вид 1.01.97. 1.04.97. 1.07.97. 1.10.97. 1.01.98. 1.04.98. КРЕДИТАтыс.грнв %тыс.грнв %тыс.грнв %тыс.грнв %тыс.грнв %тыс.грнв %Стандартный401,894,1443,596,7476,3100,0548,1100,0527,295,8585,2100,0Под контролем15,03,312,22,2Субстандартный8,31,5Сомнительный2,50,5Безнадежный25,05,9итого426,8100,0458,5100,0476,3100,0548,1100,0550,2100,0585,2100,0Основными заемщиками Красногвардейского отделения являются сельскохозяйственные предприятия. На их долю приходится около 60% всех займов. Это обусловлено тем, что сельское хозяйство является преобладающей отраслью, что обусловлено хорошим экономико-географическим положением, а также высоким качеством почв.. Однако, в этой сфере преобладают в основном долгосрочные кредиты, что отрицательно сказывается на ликвидности отделения банка. В этой связи менеджерам следует быть предельно осторожными с выдачей кредитов сельскохозяйственным предприятиям ,особенно в условиях нынешней нестабильности.. Вторыми по удельному весу займов являются предприятия торговли. Их доля составляет около четверти всех кредитов, выданных Красногвардейским отделением. В торговле преимущественно используются краткосрочные кредиты, что в сегодняшних условиях очень удобно для банка Мероприятия по предоставлению торговой сфере краткосрочных кредитов положительно сказываются на ликвидности банка, а также в значительной мере снижают риск невозврата выданных ссуд.. Остальные 15% кредитов приходятся на коммерческие структуры и физические лица. Этот сектор экономики только набирает силу, поэтому здесь большие резервы для банка в предоставлении ссуд и необходимо не уступить его конкурентам. Анализ структуры кредитного портфеля по качеству займов свидетельствует о наличии безнадежной задолженности на начало 1997 года, которая составила 6%. Это свидетельствует о допущенных просчетах при предоставлении кредитов. Во втором квартале этого года 3,3% составила группа кредитов под контролем. На начало 1998 года доля кредитов под контролем составила 2,2%. В этот же период 1,5% в структуре кредитов заняли субстандартные, а 0,5 % - сомнительные кредиты. Во втором квартале 1998 года все кредиты были стандартными. Банку необходимо обратить внимание на требования, предъявляемые