Организация и управление риском в банковской деятельности

Другие активы Рис.3. Метод объединения средств в управлении активами и пассивами. Задача руководства в данном случае заключается в определении приоритетов размещения активов. Преимущество данного подхода состоит в простоте практического применения при принятии управленческих решений. Главная опасность заключается в том, что руководство будет зачастую пренебрегать связями между активами и пассивами. Так, увеличение в профиле активов доли краткосрочных или долгосрочных кредитов может создать дополнительную потребность в ликвидных средствах. Используя этот метод, банк также может легко поддаться соблазну держать ликвидность в качестве приоритетного актива за счет отказа от минимально возможной прибыли для акционеров банка. Широкое применение стратегий управления пассивами и активами способствовало созданию альтернативного метода распределения средств - метода разделения источников средств. Источники средствНаправления размещенияКраткосрочные источники:Краткосрочные активы:Вклады до востребованияНаличностьМежбанковские кредитыДепозиты в других банкахКраткосрочные займыКраткосрочные ценные бумагиДругие источникиКраткосрочные займы Долгосрочные источники:Долгосрочные активы:Сберегательные вкладыКредиты и другие кредитные Депозитные сертификаты и другие срочные депозиты счета более длительных сроков действияДолгосрочные займыДолгосрочные векселяСобственный капиталИнвестицииРис.4. Метод разделения источников средств в управлении активами и пассивами.

В соответствии с этим методом руководству банка следует рассматривать конкретные источники, за счет которых привлекаются основные средства. При этом руководству нужно тщательно отслеживать соотношения объемов вкладов до востребования и объемов сберегательных и срочных вкладов, а также объемов сберегательных и срочных вкладов, а также объемов займов на денежном рынке и общей величины обязательств банка. Если ресурсы банка формируются в основном за счет краткосрочных, относительно непостоянных источников (к примеру, вклады до востребования), то большая доля средств должна вкладываться в краткосрочные кредиты и ценные бумаги. Напротив, банк, формирующий ресурсы за счет долгосрочных средств (к примеру, срочных депозитов), может с некоторым риском использовать их на долгосрочные займы - как потребительские, так и предпринимательские. В последние годы многие банки перешли к интегральной стратегии, которая включает методы разделения и объединения источников средств для обеспечения большей гибкости. Этот подход основывается на следующих принципах: 1.Сначала надо установить цели банка, затем энергично стремиться к их воплощению с использованием стратегий управления активами и пассивами в качестве инструмента. Главной целью банковской организации обычно считается максимизация стоимости инвестиций ее акционеров, что обычно подразумевает достижение максимально возможной при приемлемом уровне риска рыночной цены акций. 2.Управлять активами и пассивами и принимать другие решения (по поводу открытия новых линий обслуживания или изменения цен) на основе того, что эти меры способствуют увеличению или снижению прибыли банка, а также достижению других его целей. Управление структурой баланса не самоцель,а скорее средство для достижения целей организации. 3.Управление активами и пассивами может внести максимальный вклад в увеличение и сохранение маржи банка или спрэда (разности) между доходами и издержками. 4.В управлении банковским портфелем активов и обязательств приоритет должен отдаваться выдаче прибыльных кредитов, которые отвечают определенным стандартам качества, а привлечение средств, необходимых для обслуживания этих кредитов, - вторая по важности задача. Если объем депозитов недостаточен, требуемые средства должны привлекаться из наиболее дешевого источника. 5.Поскольку стоимость банковского капитала зависит не только от его доходности, но и от подверженности риску, управление рисками представляет собой чрезвычайно важную задачу. 1.3.Хеджирование риска. 1.3.1.Банковские риски и методы их регулирования. Любой вид деятельности неизбежно связан с определенным риском, который может привести к убыткам. Бизнес обычно сталкивается с различными его видами. В условиях перехода к рыночной экономике усиливается значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучение доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Риск можно описать количественно, используя категорию «потери». Этот подход является базой для развития теории риска. Но банки могут и должны сознательно брать на себя определенные риски. Принятие на себя рисков за соответствующее вознаграждение традиционно относится к сфере деятельности банков. Анализ, оценка и управление разнообразными и все чаще возникающими рисками является составной частью хозяйственной политики кредитных институтов. Отсюда и необходимость эффективного рискового менеджмента, который отвечал бы требованиям быстро развивающихся национальных и международного финансовых рынков. Всю совокупность наиболее важных рисков можно распределить напять категорий: 1.кредитный риск (риск неплатежа по ссудам); 2.риск ликвидности; 3.риск, связанный с изменением процентных ставок; 4.операционный (рыночный риск); 5.риск, связанный с капиталом, или риск неплатежеспособности. Существует другая классификация рисков (рис.5.), однако существо процедур остается тем же. В Н У Т Р Е Н Н И Е Р И С К И Кредитный рискВалютный рискПроцентный рискРыночные рискиРиск несба-лансированной ликвидностиРиск по фор-мированию депозитов Ч А С Т Н Ы Е М Е Т О Д Ы

Р Е Г У Л И Р О В А Н И Я Р И С К О ВОпределение максималь-ной суммы для выдачи одному заемщику Страхование валютных операций Применение плавающих процентных ставокОбщие методы регулирования рисков: Диверсификация кредитов Кредитование на консор-циональной основе Страхование кредитов и депозитов Введение долгового права Расширение переучетных операций Периодическая проверка кредитоспособности клиентаИзучение спроса и предложения по ценным бумагам Соблюдение коэффициентов ликвидности Установление доли одного вкладчика в общей сумме банковских депозитов. Включение особых условий в депозитный договор Прибыль коммерческого банкаВНЕШНИЕ РИСКИВНЕШНИЕ РИСКИПолитическиеВнешнеэкономические Геофизические Проведение политических национализа-ций или приватизаций

Различные войны

Объявление экономических блокад

Запрет на расчеты за границу

Отмена импортной лицензии

Обострение экономических кредитов Различные стихийные бедствия (пожары, землетрясения наводнения)Рис. 5 Воздействие рисков на прибыльность банка и методы их регулирования 1.3.2.Управление риском изменения процентных ставок. Среди всех видов рисков, с которыми сталкиваются банки, не найдется другого, анализу и контролю которого уделяется столько