Организация и управление риском в банковской деятельности

для погашения задолженности. Следует иметь в виду, что чаще всего именно эта причина приводит заемщиков в банк. Однако показатели финансового состояния фирмы «Россия» свидетельствуют об устойчивом положении предприятия с четкой тенденцией к ее улучшению. Дальнейшие коэффициенты соответствуют норме.. Кроме того за рассматриваемый год проявился рост отрицательной тенденции. Это плохо сказывается на оценке финансовой деятельности предприятия. Таким образом, кредитоспособность заемщика можно классифицировать классом «В» - финансовая деятельность удовлетворительная и наблюдается тенденция к ухудшению на протяжении короткого периода времени. Кредитную историю заемщика, которая является вторым фактором, определяющим вид кредита, можно считать хорошей, так как пролонгаций кредита не проводилось, просрочки по ссуде не допускались. Для определения вида ссуды воспользуемся методикой, предложенной Национальным банком Украины, которая отражена в инструкции № 10.

Табл.12.Методика определения вида кредита в зависимости от кредитной истории и класса кредитоспособности заемщика. Класс Кредитоспособности Кредитная история хорошая слабаянеудовлетворит.А стандартный под контролемсубстандартныйБпод контролемсубстандартныйсомнительныйВсубстандартныйсомнительныйбезнадежныйГсомнительныйбезнадежныйбезнадежныйДбезнадежныйбезнадежныйбезнадежныйСогласно таблице, кредит, выданный фирме «Россия», является сомнительным. Для начисления резерва используют формулу: РФ=С(К-МЗЦ), где РФ - резервный фонд; С - процент отчислений в резерв; К - сумма кредита; М - сумма межфилиального кредита; З - 50% залога товарно-материальных ценностей (ТМЦ); Ц - сумма залога под ценные бумаги. Зная ,что ссуда была выдана под залог ТМЦ в размере 135% от суммы кредита, можем вычислить размер резервного фонда: РФ=0,2(8000-1,3580000,5)=520 грн. Аналогично определяют суммы резерва по всем ссудам, выданным банком. В банке формируются два вида резервов: общий и специальный. Общий резерв формируют по стандартным ссудам, специальный - по кредитам под контролем, субстандартным, сомнительным, безнадежным. Резерв должен формироваться ежеквартально за счет прибыли прошлого года. Для определения общей суммы резерва воспользуемся данными качества кредитного портфеля Красногвардейского отделения АК АПБ «Украина» на 1.01.00г. Табл.13. Расчет фонда страхования кредитного риска в Джанкойском отделении АК АПБ «Украина»

Виды ссудСумма кредитовСумма залога ТМЦСумма, на которую начисляют резерв % отчисленийРасчетная сумма резерваФакт. сумма резерваСтандартные527,2659,0197,7 24,0хпод контролем12,215,34,6 50,2хсубстандартные8,310,43,1 200,6хсомнительные2,53,40,8 500,4хбезнадежные 100х Итого х х х х5,23,5

На основании расчета можно сделать вывод, что фактически сформированного резерва недостаточно для страхования кредитного риска. Это может негативно отразиться на деятельности банка. Теоретически рассчитанная сумма резерва составляет 5,2 тыс. грн., из которой 4 тыс. грн. приходится на общий резерв, а 1,2 тыс. грн. - в специальный. По состоянию на 1.01.98 г. было фактически зарезервировано 3,5 тыс. грн. Таким образом, необходимо дополнительно зарезервировать 1,7 тыс. грн.

Заключение

Акционерный коммерческий агропрмышленный банк «Украина» - один из самых крупных банков по разветвленности и по количеству акционеров. АК АПБ «Украина» имеет 27 дирекций, 554 отделений 200 из которых являются безбалансовыми структурными подразделениями, которые обслуживают все регионы Украины. Джанкойское отделение расположено в районном центре. Основными клиентами банка являются сельскохозяйственные предприятия. Численность клиентов Джанкойского отделения постоянно возрастает и на начало 2000 года составила 300 юридических и 1357 физических лиц (по сравнению со 140 и 1200 лиц соответственно на начало 1999 года). Валюта баланса увеличилась с 750 тыс. грн. на начало 1996 года до 1215,7 тыс. грн. в начале 2000 года, что говорит об активной деятельности банка. В ходе анализа ликвидности Джанкойского отделения установлено, что норматив общей ликвидности выполняется с более, чем трехкратным преувеличением, что достигается за счет преобладания собственных средств в пассиве. Это подчеркивает “осторожную” политику банка и его относительную независимость от средств вкладчиков. Норматив краткосрочной ликвидности в период с начала 1999 года по второй квартал 2000 года не нарушался. Руководству банка можно вложить часть высоколиквидных средств в более доходные активы. Показатели соотношения высоколиквидных активов к рабочим активам Джанкойского отделения не достигают нормативных значений, установленных НБУ. Доведение показателя соотношения до требований НБУ приведет к снижению прибыли. Таким образом, ограничения, устанавливаемые НБУ, приводят к снижению доходности банков, уменьшая при этом уровень рискованности активов. Анализ чувствительности отделения к изменениям процентных ставок на 1.04.00г. показал, что в течение недели, одного и двух последующих месяцев отделение будет чувствительно по пассивам, и в случае понижения процентной ставки, доходы банка будут увеличиваться. Далее, когда отделение становиться чувствительным по активам, увеличение процентного дохода банка бедет возможно в случае повышения процентных ставок. Менеджерам банка следует тщательно проанализировать изменение прцентных ставок, в противном случае управление дисбалансом будет малоэффективным. Анализ фонда страхования кредитного риска позволил сделать вывод, что фактически сформированного резерва недостаточно для страхования кредитного риска. Это может негативно отразить на деятельноси банка. Теоретически рассчитанная сумма резерва составляет 5,2 тыс. грн., из которой 4 тыс. грн. приходиться на общий резерв, а 1,2 тыс. грн. в специальный. По состоянию на 1.01.00г. было фактически зарезервировано 3,5 тыс. грн. Таким образом, необходимо дополнительно зарезервировать 1,7 тыс. грн. На основании анализа управления рисками в Джанкойском отделении АК АПБ «Украина» рекомендуется: 1. В виду того, что банк имеет высокий коэффициент ликвидности, с целью привлечения дополнительных средств увеличить обязательства банка. Это позволит привлечь дополнительные средства для вложения их в различные доходные операции, что в свою очередь увеличит прибыль банка. 2. Для более эффективного управления процентным риском целесообразно применять метод управления дисбалансом, что позволит банку избежать негативного влияния изменения процнтных ставок, как в сторону их повышения, так и понижения. 3. С целью страхования кредитного риска следует увеличить размер фонда страхования. Данная мера приведет к отвлечению дкнежных средств в недоходные активы, однако это позволит выполнить нормативные требования НБУ и в случае невозврата кредита возместить часть убытков. Данные меры по совершенствованию управления рисками помогут отделению банка повысить доходность своих операций и достичь разумного соотношения доходов с рисками в банковской деятельности.

Содержание