Организация и управление риском в банковской деятельности

как результат работы банка свидетельствует о более эффективной работе отделения, что имеет положительное влияние на репутацию банка и укрепление его имиджа в целом. Операции по привлечению средств банком являются очень важным моментом в формировании ресурсов. Менеджерам необходимо постоянно контролировать структуру привлеченных средств, с тем, чтобы обеспечить стабильную деятельность банка (табл. 8.). Наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств Джанкойского отделения АК АПБ «Украина» приходится на расчетные и текущие счета клиентов. В 1998 году имело место снижение доли этой статьи 65,2% в начале и 46,6% -в конце 1998 года. Однако в первой половине 1999 года наметилась тенденция роста удельного веса расчетного и текущих счетов в общей структуре привлеченных средств. На начало 1999г. этот показатель составил 63,7% на фоне общего снижения сумм этих средств. Банку нужно по возможности уменьшить влияние этой статьи, так как она отличается высокой нестабильностью, что крайне нежелательно в банковской деятельности. Бюджетные счета также характеризуются высокой колеблемостью сумм остатков на этих счетах. Следовательно, банку надо оградить себя от нежелательного оттока привлеченных средств, делая упор на более надежные и постоянные депозиты. Бюджетные счета требуют постоянного тщательного контроля со стороны руководства банка. Таблица 8 Структура привлеченных средств Джанкойского отделения АК АПБ «Украина»

Наименование1.01.981.04.981.07.981.10.981.01.991.04.99средствтыс.грнв %Тыс.грнв %Тыс.грнв %тыс.грнв %тыс.грнв %тыс.грнВ %1. Расчетные и текущие счета 210,4 65,2 207,0 53,4 230,4 49,0 210,7 46,6 219,9 63,7 187,2 57,82.Бюджетные счета 24,6 7,6 89,2 23,0 135,4 28,8 120,6 26,6 24,3 7,0 16,0 4,93. Депозиты юридических лиц 19,9 6,2 15,6 4,0 9,5 2,0 13,3 2,9 2,4 0,8 4,9 1,54. Вклады населения 67,8 21,0 75,8 19,6 95,0 20,2 108,4 23,9 98,4 28,5 115,8 35,8 итого322,7100,0387,6100,0470,3100,0453,0100,0345,0100,0323,9100,0 На привлечении средств посредством депозитов банком сделан особый акцент, что нашло отражение в абсолютном увеличении сумм по вкладам населения (с 21% на начало 1998 года до 35,8% по состоянию на 1.04.99). Но все же недостаточно привлекаются депозитные средства предприятий и организаций, доля которых с 6,2% на начало 1998 года снизилась до 0,8% в первом квартале 1999г. Необходимо пересмотреть ценовую политику и прочие условия. Для более детального анализа управления пассивными операциями необходимо рассчитать следующие показатели, которые для удобства сведем в таблицу 9. Таблица 9 Анализ управления пассивными операциями Джанкойского отделения АК АПБ «Украина». Наименование Методика расчета1.01.991.01.00ПоказателяЧислительЗнаменатель1. Коэффициент рычагаа) средние остатки по депозитама) средний уровень собственного капитала 0,19 0,17б) средние остатки заемных средствб) средний уровень собственного капитала 1,13 0,682. Коэффициент достаточности собственного капитала.Сумма активов, подверженных рискуСобственный Капитал 1,80 2,08 Коэффициент рычага разделяется на два показателя. Первый указывает, сколько банку удалось привлечь депозитов на единицу собственного капитала. Значение этого коэффициента в Джанкойском отделении крайне мало (17%), что еще раз подтверждает необходимость проведения мероприятий по увеличению объема депозитов. Второй коэффициент рычага свидетельствует о том, что на начало 1999 года средние остатки заемных средств составляли 113% собственного капитала. В 2000 году этот показатель снизился до 68%. Банку наряду с привлечением депозитов следует активизировать деятельность в области привлечения других заемных средств, так как собственные средства банка ограничены и не могут удовлетворять растущую потребность клиентов в кредитах. Коэффициент достаточности собственного капитала говорит о том, что активы, подверженные риску, полностью обеспечены средствами банка. Это свидетельствует о надежности банка и об отсутствии риска для вкладчиков. Однако это достигается за счет снижения доходности, что нежелательно для любого вкладчика.

2.3. Анализ ликвидности банка

Управление деятельностью банка ограничено государством, что приводит к снижению эффективности банковского менеджмента. Для снижения доли слишком рискованных операций, проводимых коммерческими банками, и защиты средств вкладчиков, а также для уменьшения возможностей для всякого рода махинаций Национальным банком Украины предусмотрены экономические нормативы, выполнение которых обязательно для всех банков (табл. 10.).

Таблица 10 Анализ выполнения обязательных экономических нормативов ликвидности Джанкойским отделением АК АБ «Украина» НаименованиеМетодика расчетаНорма1.01.981.04.981.07.981.10.981.01.991.04.99НормативаЧислительЗнаменатель тив%%%%%%1Краткосрочная ликвидностьКорсчет+ +кассаРасчетные и текущие обязательства >20% 55,5 35,6 33,6 33,3 45,4 68,32.Общая ликвидностьактивыОбязательства >100% 456,5 331,9 287,8 330,0 419,5 446,03. Соотношение высоколиквидных и рабочих активоввысоколиквидные активы рабочие активы >20% 19,9 13,4 16,5 19,7 10,7 11,2 В случае нарушения НБУ предусмотрены штрафные санкции, либо ограничение прав банка. Во избежание этого необходимо управлять экономическими нормативами. Для Джанкойского отделения характерно управление не всеми показателями, а только ликвидностью. Норматив краткосрочной ликвидности в период с начала 1998 года по второй квартал 1999 года не нарушался. Руководству банка можно вложить часть высоколиквидных средств в более доходные активы. Норматив общей ликвидности выполняется с более, чем трехкратным преувеличением, что достигается за счет преобладания собственных средств в пассиве. Это еще раз подчеркивает «осторожную» политику банка и его относительную независимость от средств вкладчиков. Показатели соотношения высоколиквидных активов к рабочим активам Джанкойского отделения не достигают нормативных значений, установленных НБУ. Выполнения данного норматива возможно достичь двумя путями: либо повысить высоколиквидные активы, либо снизить объем рабочих активов, причем оба эти пути взаимосвязаны. Анализируя краткосрочную ликвидность, мы пришли к выводу, что высоколиквидные активы увеличивать нежелательно, а уменьшение рабочих активов приведет к уменьшению дохода банка. Таким образом ограничения, устанавливаемые НБУ, приводят к снижению доходности банков, уменьшая при этом уровень рискованности активов.

2.4. Управление риском процентных ставок

В последние годы в банковской деятельности не было более значимой проблемы, чем проблема изменения процентных ставок. Питаемые инфляцией и рекордными государственными дефицитами

процентные ставки то поднимаются на невиданную высоту, то падают во время рецессий, чтобы затем снова возрасти, превышая прежние значения. И рост депозитов, и спрос на кредит изменяются на практике таким образом, что постоянно ставят перед банкирами проблему «размывания» их нормы прибыли. Кроме того, банкиры в последние годы столкнулись