Вексель Сбербанка

выступать как орудие кредита, а с другой стороны - выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая в качестве денежного субститута многочисленные акты купли-продажи товаров. Финансовый вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным видом векселя, лежит какая-либо финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров. Разновидностью финансового векселя являются "коммерческие бумаги" - простые, обращающиеся векселя на имя эмитента, не имеющие обеспечения, дисконтные или приносящие процент к номиналу, выпускаемые чаще всего на срок от 1 до 270 дней, в форме "на предъявителя". Казначейский вексель - краткосрочная ценная бумага, выпускаемая правительством. Дружеский вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, реального финансового обязательства, однако лица, участвующие в векселе, являются реальными. Обычно дружескими векселями встречно обмениваются два реальных лица, находящихся в доверительных отношениях, для того, чтобы затем учесть банке или отдать вексель в залог, получив под него реальные деньги, или чтобы использовать его для совершения платежей. Бронзовый вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, причем хотя бы одно лицо, участвующие в векселе, является вымышленным. Цель бронзового векселя - либо получение под него денег в банке, либо использование фальшивого документа для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам. По признаку субъекта, производящего оплату различают: Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу. В простом векселе с самого начала участвуют два лица: 1) векселедатель, который сам обязуется уплатить по выданному векселю; 2) векселедержатель, которому принадлежит право на получение платежа по векселю. В переводном векселе участвуют три и более лица. Плательщиком является не векселедатель (трассант), а другое лицо, которое принимает на себя обязательство оплатить такой вексель в срок. Переводной вексель - это фактически письменное предложение векселедателя, обращенное к третьему лицу (плательщику, именуемому трассатом) уплатить обусловленную сумму кредитору (векселедержателю, эмитенту,ремитент). Помимо классического переводного векселя с участием трех лиц возможен выпуск в обращение переводных векселей с участием двух и даже одного лица. Векселедатель может при выписке переводного векселя назначить получателем не третьего лица, а самого себя или того, кому он сам в последующем прикажет. В переводном векселе обязательство трассанта условно, он обязуется уплатить вексельную сумму, если трассат не заплатил ее, в этом случае трассант приравнивается к держателю простого векселя. Переводной вексель не может рассматриваться как обязательство лица векселедателя. Он может стать обязательством плательщика (трассата), но только после совершения им одностороннего акта волеизъявления особой формы - акцепта. Акцептованный вексель - это вексель имеющий согласие плательщика на его оплату. С момента акцепта векселя трассатом последний становится прямым должником. Если трассат акцептует вексель, но не платит по нему, против него возникает протест в неплатеже. Естественно, протест возникает и в случае необоснованного неакцепта. Ремитент может поступить с полученным векселем двояко: либо предъявить его к оплате трассату, либо передать свои права в части оплаты векселя другому лицу. Эта операция называется индоссированием (индоссацией) векселя и совершается с помощью индоссамента, особой передаточной надписи на обороте векселя или добавочном листе (аллонже). Число индоссаментов на одном векселе не ограничено. В целях повышения надежности векселя в обращении на нем ставится подпись специального поручителя, называемая авалем. Причем аваль может касаться как всей суммы долга, так и ее части. Тем самым лицо, совершившее аваль (авалист), принимает на себя ответственность за осуществление платежа, если трассат, трассант или индоссант не смогут это сделать.

2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СБЕРБАНКА РОССИИ.

В условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы банков, крайне необходимым является анализ деятельности учреждений банка с точки зрения доходности, надежности, ликвидности, степени риска. Материалами для анализа служат: 1. Бухгалтерские балансы; 2. Информация о работе банка; 3. Материалы выборочных исследований. Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России), именуемый в дальнейшем "Сбербанк России", создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 2 декабря 1990 г. Учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем "Банк России". На английском языке: полное наименование Сбербанк России: Savings bank of the Russian Federation. Местонахождение Сбербанка России: 160000, г. Вологда, ул. Зосимовская 40. Сбербанк России имеет круглую печать со своим фирменным полным наименованием, указанием местонахождения, штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации. Сбербанк России входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также настоящим Уставом. Сбербанк России является юридическим лицом. Его акционерами могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством Российской Федерации. Он создается без ограничения срока действия и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банк России. Для того, чтобы дать экономическую характеристику Сбербанк России, рассмотрим некоторые показатели деятельности банка за 1997 год, а также их изменения в течение нескольких периодов. Все это сделать нам поможет баланс (Приложение 12) и отчет о прибылях и убытках Сбербанка России за 1997 год (Приложение 13). Рассмотрим некоторые абсолютные показатели деятельности Сбербанка России за 1997 год в таблице 1.

Таблица 1. Экономические показатели деятельности Сбербанка России за 1997 год Наименование показателяСумма активов банка ( у.е.)Собственный капитал ( у.е.)Уд-ый вес соб-го кап-ла в общей сумме ист-ков банка (%)Доходы банка ( у.е.)Фин-ый рез-тат деятельности банка ( у.е.)На 01.01.1998177.394,51020131,8608,81 46732,5574521,227 По таблицы видно, что доходы составили 46732,557 у.е. , а финансовый результат 4521,227 у.е., что объясняется большими расходами ( см. Приложение 13). Там же мы видим, что собственный капитал необходимо наращивать для обеспечения финансовой устойчивости банка, т.к. его удельный вес составляет 8,81 от общей суммы активов банка. Доходы банка это главный