Ссудные операции коммерческого банка

ЛИЦ

Кредитный риск представляет собой возможность невозвращения ссуды и процентов за ее использование заемщиком. Из этого следует, что для заемщика главной целью должна быть возможность и способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Полный финансовый анализ предприятия складывается из 3х видов анализа: · анализ финансовых результатов · анализ финансового состояния · анализ деловой активности Однако для банка нет необходимости проводить такой детальный анализ предприятия, так как главное для банка - это оценка кредитоспособности заемщика и устойчивость его финансового положения на срок пользования кредитом. Банк должен определиться и выяснить следующее: 1. анализ ликвидности баланса предприятия 2. оценка его платежеспособности 3. активы и структура 4. состояние и движение 5. источник средств, из структура Итак, кредитный анализ имеет два этапа: 1. общий финансовый анализ кредитоспособности заемщика 2. рейтинговая оценка заемщика Рассмотрим эти этапы более подробно. Что касается общего финансового анализа , то мы можем проделать вместе с банком - кредитором следующие шаги: · cоставление агрегированного баланса (он составляется на основе обычного баланса предприятия) · расчет системы финансовых коэффициентов состоит из четырех групп-показателей: 1. коэффициент финансового левереджа -показатель соотношения собственности и заемного капитала - чем выше доля заемного капитала, тем ниже кредитоспособность клиента. Расчет этого коэффициента отражен в Приложении № 1. 2. коэффициент оборачиваемости - позволяет определить причину изменения коэффициента ликвидности. Например, увеличение ликвидности предприятия происходит за счет увеличения краткосрочной дебиторской задолженности 3. коэффициент прибыльности - это эффективность работы собственных и привлеченных средств 4. коэффициент ликвидности -определяет, способен ли заемщик рассчитаться по своим обязательствам. Значение этого коэффициента не должно быть меньше единицы. Если этот показатель больше единицы, то предприятие располагает средствами для погашения своих долговых обязательств в избыточном количестве. Коэффициент ликвидности показывает, какая часть задолженности организации, подлежащая возврату, может быть оплачена в срок.) · оценка деловой активности. Финансовое положение предприятия зависит от его деловой активности. В критерий деловой активности включены показатели, отражающие качественные и количественные стороны развития деятельности: n объем реализации товаров и услуг n размер рынков сбыт n прибыли n чистые активы здесь используется «Золотое правило экономики предприятий», по которому рассматриваются следующие величины: Тпб -темпы роста балансовой прибыли Тр - темпы роста объема реализации Тк - темпы роста суммы активов Оптимальным является соотношение величин: Тпб > Тр > Тк > 100% Cоблюдение золотого правила означает, что экономический потенциал предприятия возрастет по сравнению с предыдущим периодом. · прогноз финансового состояния можно провести благодаря статистическим прогнозным моделям . При предоставлении кредита и принятия решения используется ряд моделей, прогнозирующих возможное банкротство фирмы. Наиболее распространенными являются «Z анализ» Альтмана и Модель надзора за ссудами Чессера. Общее в этих моделях заключается в том, что посредством их использования кредитный работник получает прогноз финансового состояния заемщика. Итак, Z анализ был введен Альтаманом и Хальдеманом. Эта модель представляет собой модель выявления риска банкротства корпораций. Цель этой модели - отнести фирму или к банкроту либо к успешно действующей. Линейная модель выглядит так Z = 1, 2х1+1,4х2+3,3х3+0,6х4+1,0х5, где: х1 = Оборотный капитал/активы х2 = нераспределенная прибыль/активы х3 = брутто доходы/активы х4 = рыночная оценка капитала/сумма задолженности х5 = объем продаж/активы Коэффициент Z -оценки содержит элемент ожидания. Если Z оценка находится ближе к показателю фирмы банкрота, то при условном ухудшении своего положения эта компания обанкротится. т.е. делим на группы так: 1. если Z< 2, 675, то фирма является банкротом 2. если Z>2, 675, то фирма является успешной. 3. при значении Z от 1, 81 до 2, 99 модель не работает. Этот интервал является «областью неведения» Модель Чессера прогнозирует случаи невыполнения клиентом условий договора о кредите. Перечислим шесть переменных модели: y = -2, 0434-5, 24х1+0, 0053х2-6, 6507х3+4, 4009х4-0, 0791х5-0, 1020х6, где: y - это линейная комбинация независимых переменных. х1 = налоги и легко реализованные ценные бумаги/активы х2 = нетто продажи/налоги и легко реализованные ценные бумаги х3 = брутто доходы/активы х4 = задолженность/активы х5 = основной капитал/чистые активы х6 = оборотный капитал/нетто продажи Поэтому мы выводим формулу оценки вероятности невыполнения условий договора: p = 1/1+е , где е = 2, 71828. Таким образом, если р> 0,50, то заемщик не выполнит условий договора, а если р< 0,50, то такого заемщика можно назвать надежным. Но математические модели не учитывают роль межличностных отношений, хотя в практике кредитного анализа и кредитования этот фактор необходимо учитывать.

2. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА БАНКА ПРИ КРЕДИТОВАНИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Кредитный риск банков при кредитовании физических лиц, понимаемый как риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме, зависит и от материального положения, от физического состояния заемщика и его личностных качеств. В связи с этим при кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика. Заявление заемщика на выдачу ссуды представляет собой стандартную анкету: заявление состоит из нескольких смысловых частей . эти блоки включают в себя формальные сведения о клиенте (ФИО, адрес), характеристика испрашиваемой ссуды (размер, срок, цель), данные о финансовом состоянии. Сейчас для этого используется «скоринг» кредитование. Сущность кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов - это оценка кредитоспособности заемщика. Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже, как возраст. Оценка кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной. Таким образом, система анализа кредитоспособности физического лица состоит из двух блоков: 1. cистема оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных оценках экономической целесообразности предоставления кредита. 2. балльные оценки (методы кредитного скоринга) но нельзя использовать только метод скоринга, можно использовать и детализированную информацию, которая, по нашему мнению, может включать в себя следующие вопросы: · внешность - манеры, степень откровенности, возраст, семейное положение, семейные обязательства, хобби, почетные должности. · образование · квалификация · физическое состояние - знание спортом, хронические заболевания с учетом последних лет. · имущество