Обеспечение возврата кредита в современных условиях

обеспечением сделки является само оборудование. Если лизингополучатель не выполняет своих обязательств, то лизинговая компания незамедлительно забирает свое имущество. 11. При международных лизинговых операциях лизингополучатель получает налоговые льготы страны арендодателя. Речь идет об ускоренной амортизации, инвестиционных налоговых льготах и т.п. 12. МВФ не учитывает сумму лизинговых сделок в подсчете внешней задолженности страны лизингополучателя. Дело в том, что объект лизинговой сделки всегда записывается на балансе зарубежной компании лизингодателя. Лизинговый бизнес привлекателен не только для арендаторов, но и для других его участников. Продавец сбывает товар и получает его стоимость. Лизинговая компания становится владельцем товара и, сдав его в аренду, получает возмещение за потраченные на его приобретение деньги, а также процент за финансирование сделки. Банк получает в счет погашения кредита его основную сумму и проценты. Однако лизинговым операциям присущи отдельные недостатки: 1 происходит моральное и физическое старение арендуемого оборудования; 2 стоимость лизинга оборудования (без налоговых льгот) выше затрат на его приобретение в кредит. Осуществление лизинговых операций подразумевает участие в них лизингодателя (лизинговой компании), поставщика оборудования, приобретаемого лизингодателем, банка, кредитующего лизингодателя, и лизингополучателя (потребителя). Иногда лизингодатель страхует передаваемое в лизинг оборудование через специализировнную страховую компанию. В отдельных случаях лизингодатель, компания производитель и поставщик оборудования, банк-кредитор и страховая компания объединяются в холдинг (рис. 2.3.). 1. Компания, желающая арендовать оборудование, выбирает его у поставщика (производителя) с учетом качества, цены, сроков изготовления и поставки. 2. Затем лизингополчатель (потребитель) заключает с лизингодателем лизинговый договор. 3. Лизинговая компания получает кредит от банка на покупку оборудования. Кредитор возлагает всю ответственность за погашение кредита на лизингодателя. 4. Лизингодатель оплачивает стоимость оборудования поставщику и становится владельцем этого оборудования. 5. Лизингодатель осуществляет страхование этого оборудования в страховой компании. 6. Лизингодатель договаривается с поставщиком о поставке этого оборудования лизингополучателю. 7. Лизингополучатель осуществляет лизинговые платежи лизингодателю на протяжении всего периода использования оборудования. 8. Лизингодатель погашает основную стоимость кредита и проценты по нему банку. На прктике бывает, что в лизинговых операциях принимают участие три стороны: - производитель (поставщик) оборудования; - лизингополучатель; - лизингодатель, который осуществляет приобретение оборудования за свой счет без привлечения кредита из банка (или когда банк выполняет роль лизингодателя). Право пользования лизинговым имуществом принадлежит лизингополучателю только на условиях, определенных договором лизинга. Лизингодатель может использовать лизинговое имущество в качестве залога, если иное не предусмотрено договором лизинга. Риск случайной гибели, утраты, порчи лизингового имущества несет лизингодатель. Договором может быть предусмотрен переход указанного риска к лизингополучателю с момента поставки ему имущества. С момента поставки лизингового имущества лизингополучателю к нему переходят право предъявления претензий продавцу в отношении качества, комплектности, сроков поставки имущества и других случаев ненадлежащего выполнения договора купли продажи, заключенного между продавцом и лизингодателем. Договором лизинга может быть предусмотрена ответственность лизингодателя за качество лизингового имущества в случае, если выбор имущества осуществляется лизингодателем по поручению лизингополучателя. В течение срока действия договора лизинга лизингополучатель обеспечивает сохранность лизингового имущества, а также выполняет все необходимые действия, направленные на поддержание его в рабочем состоянии, включая техническое обслуживание и ремонт. Лизингополучатель имеет все расходы по содержанию лизингового имущества, его страхованию, включая страхование своей ответственности перед лизингодателем, а также все расходы, возникающие в связи с эксплуатацией, техническим обслуживанием и ремонтом этого имущества, если иное не предусмотрено договором лизинга. Оплата пользования лизинговым имуществом осуществляется лизингополучателем в виде лизинговых платежей, уплачиваемых в договре лизинга по соглашению сторон. Общая сумма лизинговых платежей включает: - сумму, возмещающую полную (или близкую к ней) стоимость лизингового имущества; - сумму, выплачиваемую лизингодателем за кредитные ресурсы, использованные им для приобретения имущества по договору лизинга; - комиссионое вознаграждение лизингодателю; - сумму, выплаиваемую за страхование лизингового имущества, если оно было застраховано лизингодателем; - иные затраты лизингодателя, предусмотренные договором лизинга. В случае нарушения условий договроа лизинга участники вправе требовать расторжения договора в усстановленном порядке. Факторинг это разновидность финансовых операций, при которых банк или специализированная компания приобретает денежные требования на должника и сама взыскивает долг в пользу кредитора (продавца) за определенное вознаграждение. Факторинговые операции в отличие от залога представляют собой передачу кредиторjм фактору права требования возврата долгов с заемщика. Это право продается фактору, в лице которого, как правило, выступает коммерческий банк, финансовая или специализированная факторинговая компания. В мировой практике существуют следующие виды факторингового обслуживания: - покупка фактором платежных требований кредиторам по отношению к заемщику; - предоставление фактором кредитору комплекса услуг. Которые помимо переуступки права востребования долгов, включают в себя ведение бухгалтерского учета по этим требованиям, анализ информации о финансовым положении должников, обеспечение страхования кредитных рисков, рекламные, складские, транспортные, консультационные и юридические услуги. В факторинговых операциях участвуют три стороны: 1) факторинговая компания (или факторинговый отдел банка) специализировнная организация, получающая счета фактуры у своих клиентов (кредитов, поставщиков); 2) клиент (кредитор, поставщик товара); 3) заемщик (предприятие) фирма-потребитель товара. В связи с тем, что весь риск неплатежа по счетам берет на себя фактор, он выплачивает клиенту до 80 - 90% всей суммы счетов, а остальные долги представляют резерв, который будет возвращен после погашени дебитором-должником всей суммы долга. За операции по востребованию долгов фактор взимает с клиента: - факторинговую комиссию (в зарубежных странах до 1,5 - 3% от суммы счета-фактора). Ее размер зависит от суммы долга (чем сумма больше, тем процент может быть меньше), степени риска и объема необходимой посреднической работы. - ссудный процент с ежедневного остатка выплаченного клиенту аванса против инкассированных счетов. Процент