Обеспечение возврата кредита в современных условиях

классифицируются как: - отзывные; - безотзывные неподтвержденные; - безотзывные подтвержденные. Отзывной аккредитив это аккредитив, который в любое время может быть отозван или аннулирован открывшим его банком без предварительно уведомления того, в чью пользу он открыт (бенефициара). Преимущество отзывного аккредитива заключается в быстром и простом осуществлении платежа, который может быть произведен по месту нахождения банка-продавца, если аккредитив предусматривает такую возможность. Основной недостаток этой формы аккредитива возможность использования только в случае, если партнеры по договору работают на условиях полного доверия. Во всех других случая рекомендуется обратиться к безотзывному аккредитиву. Аккредитив, в котором не указано, является ли он отзывным или безотзывным, считается безотзывным. Суть безотзывного аккредитива в том, что он не может быть отозван или изменен ранее окончания срока его действия без соглашения бенефициара (экспортера). Безотзывный аккредитив используется в расчетах между продавцом и покупателем как дополнительная гарантия покупателя в оплате за поставленные товары (оказанные услуги). Покрытыми (депонированными) аккредитивами считаются аккредитивы, при открытии которых банк перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит в распоряжение исполняющего банка на отдельный счет. Непокрытый (гарантированный) аккредитив обычно открывается в банке поставщика при условии корреспондентских отношений между банком эмитентом (открывающим аккредитив) и исполняющим банком. Исполняющему банку в этом случае предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с корреспондентского счета банка эмитента. При безотзывном неподтвержденном аккредитиве банк эмитент (как правило, банк получателя) принимает на себя по отношению к продавцу обязательство осуществить платеж при предоставлении в установленный срок предусмотренных аккредитивом документов и при выполнении прочих условий аккредитива. В этом случае обязательство только одного такого банка, особенно в странах, где значительны как политические риски, так и задержки перевода платежа (трансфера), может создать определенные проблемы. Безотзывный подтвержденный аккредитив означает, что дополнительно к банку эмитенту второй банк (подтверждающий) принимает на себя обязательство осуществить платеж при выполнении условий аккредитива. Для продавца, таким образом, исключаются в большинстве случаем существующие при не подтверждении аккредитива риски страны. Риск страны включает политический риск и риск трансфера. Для того чтобы подтверждающий банк принял на себя такое обязательство, должны быть соблюдены следующие условия: - аккредитив должен быть открыт как безотзывный; - аккредитив должен четко предусматривать получение или передачу полномочий банка эмитента банку корреспонденту, добавить свое подтверждение; - аккредитив должен быть использован и оплачен в подтвержденном банке; - текст аккредитива должен исключать возможность неправильного толкования и, прежде всего не должен содержать оговорок, которые позволили бы стороне покупателя воспрепятствовать выполнению условий аккредитива (так называемые стоп - оговорки). При наличии подтвержденного аккредитива бенефициар может (но не обязан) придерживаться только банка, принявшего на себя это обязательство. Если речь идет о первоклассном банке в стране бенефициара, то он, таким образом, освобождается от забот о возможном риске страны и от почтового риска в связи с пересылкой документов. Подтвержденный аккредитив предоставляет, следовательно, очень высокое обеспечение, но имеет для экспортера и другие преимущества. Так, он может в определенных случаях использоваться как инструмент кредитования в связи с операцией перевода аккредитива. По способам платежа аккредитивы подразделяются на аккредитивы: - с платежом по предъявлении; - со срочными тратами; - с отсроченным платежом; - с негоциацией; - с авансовым платежом; - револьверный. При револьверном аккредитиве зачисление денег на счет продавца осуществляется после отгрузки очередной партии товаров покупателю при предоставлении банку отгрузочных документов на определенную часть товаров. При этой форме аккредитива в договоре указываются партии товаров, составляющие определенный объем, после отгрузки, которых банк, обслуживающий продавца, обязан зачислить на его счет указанную сумму денег. В револьверном аккредитиве текст может быть, например, таким: «Сумма аккредитива 1000 долларов США может быть возобновлена револьверно пять раз до максимальной суммы 6000 долларов США». Как только первая сумма 1000 долларов США использована, аккредитив автоматически вступает в силу на следующие 1000 долларов США (и так до упомянутой максимальной суммы). Преимущества аккредитивной формы расчетов в том, что она дает покупателю уверенность, что деньги на счет продавца будут зачисляться только после поставки товара по указанному в договоре адресу. При недопоставке товара деньги в безоговорочном порядке будут возвращены покупателю. При аккредитивной форме расчетов продавец полностью уверен, что деньги перечислены, так как они находятся в обслуживающем его банке. Преимуществом аккредитива является то, что для его оформления не требуется подписи гаранта (поручителя), так как условия аккредитива надежны и просты как для покупателя, так и для продавца. Для покупателя недостатком аккредитива является то, что на определенное время деньги выводятся из оборота они «замораживаются» в банке покупателя. Для продавца недостаток аккредитив состоит в том, что деньги нельзя использовать до момента поставки товара. Поэтому аккредитив для продавца мало привлекателен по сравнению с другими формами обеспечения. Чек это один из видов ценных бумаг, которые могут служить обеспечением возврата выданных кредитов. В странах с рыночной экономикой использование чеков в качестве способа обеспечения исполнения обязательств, в том числе кредитных, получило большое распространение. Еще в 1931г. в целях урегулирования постоянно возникающих коллизий в чековом обращении на международном уровне была определена унификация чековых норм, принятием Женевской конвенции «Единого чекового закона». Чек это документ установленной формы, содержащий письменное поручение чекодателя плательщику произвести платеж чекодержателю указанной в нем денежной суммы. Чекодатель лицо, выписывающее чек. Чекодержатель лицо, являющееся владельцем выписанного чека. Плательщик банк, производящий платеж по предъявляемому чеку. Индоссант чекодатель, передающий чек другому лицу (индоссату) посредством передаточной надписи (индоссамента). Аваль поручительство за уплату чека, оформленное гарантийной подписью на нем. На практике следует иметь в виду, что чек только инструмент для получения денег. И долг считается погашенным не с момента выдачи чека, а с момента его оплаты банком плательщиком. Таким образом, чек нельзя считать законным средством платежа, т.е. кредитор не обязан принимать чек вместо причитающегося ему платежа. И, следовательно, принятие чека для погашения