Совершенствование деятельности Сбербанка РФ

Коэффициент резерва = (резерв по ссудам / кредитные вложения) * 100% . на 01 января 2000 г = ( 183, 6 / 5166, 3) * 100 = 3, 6 %. на 01 января 2001 г = ( 668, 8 / 3315, 3) * 100 = 20, 2 % . Оптимальное значение этого коэффициента считается 15 %, то есть на начало 2001 года в Сбербанке создано резерва по ссудам даже немного больше нормы, качество же кредитного портфеля стало хуже, о чем свидетельствует снижение коэффициента риска.

3.6. Анализ финансово- экономической деятельности банка.

Основной задачей любого коммерческого предприятия в его деятельности, является максимальное получение прибыли. Проанализируем, как изменялась прибыль Сбербанка за последние пять лет. Данные показаны в таблице №15.

Таблица №15. Финансовый результат Сбербанка за 1996 - 2000 гг.

ГодаПрибыль (+) Убыток (-) (млрд. руб.)Темп роста к предыдущему году (%)1996+541--1997+11372101998+20921841999+25891232000+3621139 Поданным таблицы №15, видно, что все предыдущие годы Сбербанк работал прибыльно, самая высокая прибыль была получена в 2000 г. Рентабельность работы любой организации требует обеспечения полного покрытия всех расходов, за счет полученных доходов и обеспечения средней нормы прибыли по отрасли. Только при этих условиях возможно дальнейшее развитие организации, в том числе и банка. Проанализируем рентабельность Сбербанка за 1999 2000 гг. Данные представлены в таблице №16.

Таблица №16. Показатели рентабельности Сбербанка за 1999 - 2000 гг.

N п/пСодержание1999 г. (млрд. руб.)Удельный вес (%)2000 г (млрд. руб.)Удельный вес (%)1234561Доходы банка всего3130, 51004785, 8100в том числе: а) процентные2619, 983, 72447, 451, 1б) беспроцентный510, 616, 32338, 448, 92Расходы банка всего2574, 51004168, 8100в том числе: а) процентные913, 935, 51043, 125, 0б) непроцентные расходы1660, 664, 53125, 7753Финансовый результат+556-+6174Средняя сумма активов

12777, 4--13456, 0--1234565Рентабельность, как отношение 1) прибыли к сумме активов4, 4%4, 6%2) прибыли к расходам21, 6%14, 8%6Процентная маржа17061404, 3 Рентабельность Сбербанка на начало 2000 г. увеличилась на 0,2 %, как отношение прибыли к сумме активов, но снизилась на 6,8 %, как отношение прибыли к расходам, так как прибыль Сбербанка за 1999 г. выросла только на 61 млрд. руб. Расходы увеличились в 1, 6 раз, при этом очень увеличились непроцентные расходы, за счет увеличения таких статей расходов, как резерв по ссудам, отрицательная курсовая разница по купле - продаже инвалюты, оплата труда, административно-хозяйственные расходы. Проанализируем, как за прошедший 2000 г. изменилось состояние активов, с точки зрения их ликвидности, ведь Сбербанку нужны средства в ликвидной форме, то есть такие которые легко могут быть превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь, или вообще без него. Банк считается ликвидным, если суммы наличных средств и других ликвидных активов могут быстро и своевременно погасить все его финансовые обязательства. Данные представлены в таблице №17. Таблица №17. Динамика изменения активов Сбербанка с точки зрения их ликвидности. Показатели1999 г. (в млрд. р.)2000 г. (в млрд. р.) Увеличение (+), уменьшение (-)1. Ликвидные активы 28802295-585в том числе а) касса59180+121б) корсчет21302063-67в) резервы6530-653г) вложенные в ценные бумаги3852+142. Дебиторская задолженность 10651-553. Кредитные вложения5166, 33315, 3-18514. Основные средства11461670+5245. Средства в расчетах3762, 77012, 7+3250Всего активов1306114344+12831 12 23 34 4Обязательства банка всего:8926, 410116, 2+1189, 8а) средства на расчетных, текущих счетах 7501663+913б) вклады населения 81618439+278в) средства в расчетах9, 72, 2-7, 5г) кредиторская задолженность5, 712, 0+6, 3Рассчитаем некоторые коэффициенты, например отношение ссудной задолженности к вкладам населения: Ш Коэффициент = отношение ссудной задолженности / вклады населения. на 1999 г. = ( 5166, 3 / 8161) = 0, 63. на 2000 г. =(3315, 3 / 8439) = 0, 39. Чем больше доля вкладов помещается в ссуды, тем ниже показатель ликвидности. На начало 2000 г данный коэффициент снизился, то есть показатель ликвидности стал лучше, так как только третья часть вкладов размещена в ссуды, а не половина их, как было на начало 1999 г. Ш Удельный вес ликвидных активов в общей сумме активов = (ликвидные активы / всего активов)* 100% на 1999 г. = (2880 / 13061) *100 % = 22% . на 2000 г. = ( 2295 / 14344) *100 % = 16 %. Удельный вес ликвидных активов в общей сумме активов на начало 2000 г. также снизился. Ш Общий коэффициент ликвидности = (ликвидные активы / обязательства банка). на 1999 г. = 2880 / 8926, 4 = 0, 32. на 2000 г. = 2295 / 10116, 2 = 0, 23. По норме этот коэффициент не должен быть меньше 0, 50. Ш Среднегодовая процентная ставка по кредитным вложениям = (доходы от кредитования / среднемесячные остатки кредитных вложений) *100 . на 1999 г. =(1518 млрд. р. / 5166 млрд. р.) *100= 29, 4 %. на 2000 г. = (925 млрд. р. / 3315 млрд. р.) * 100= 27, 9 %. Ш Средняя процентная ставка по кредитным ресурсам = (процентные расходы / среднегодовой остаток кредитных ресурсов) *100. на 1999 г. = (863 / 8911) *100 = 9, 7 %. на 2000 г. = ( 781 / 10102 ) * 100 = 7, 7 %. Ш «Спрэд» = Среднегодовая процентная ставка по кредитным вложениям - Средняя процентная ставка по кредитным ресурсам. на 1999 г. = ( 29, 4 - 9, 7) = 19, 7 %. на 2000 г. = ( 27, 9 - 7, 7 ) = 20, 2 %. Ш Финансовая маржа = (процентные доходы и доходы по ц/бумагам минус процентные расходы) / средние остатки кредитных ресурсов на 1999 г. = (2620- 903) / 8911 * 100 = 19, 3 %. на 2000 г. = (2445 - 1043) / 10102 * 100 = 13, 9 %. Разница между Спрэдом и финансовой маржой показывает процент потери доходов банка из-за отвлечения кредитных ресурсов в активы не приносящие доход за 1999 г. потери равны 0, 4 % (19, 7% - 19, 3%) за 2000 г. потери доходов банка составили 6, 3% ( 20,2% - 13,9% ). Из произведенных расчетов можно сделать вывод, что хотя активы Сбербанка за 2000 г. увеличились на 1283 млрд. руб., ликвидные активы не только не увеличились, а даже снизились на 585 млрд. руб. Обязательства же Сбербанка увеличились на 1189, 8 млрд. руб., в основном за счет роста средств на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций. Общий коэффициент ликвидности меньше нормы и еще снизился за 2000 г. на 0, 09. Поэтому, ни смотря на то, что Сбербанк и работает прибыльно, нужно увеличить объем ликвидных активов и активов приносящих доход, свести до минимума просроченную задолженность по кредитам, повысить качество кредитного портфеля, увеличить объем стандартной ссудной задолженности, увеличить количество кредитных ресурсов, путем привлечения средств во вклады населения и на счета предприятий и организаций, снижать непроцентные расходы.

4. Предложения по совершенствованию деятельности Сберегательного банка РФ. 4.1.Совершенствование существующих и внедрение новых видов вкладов. Поставленные цели и задачи требуют принятия маркетинговой политики банка, отвечающей предпочтениям