Совершенствование деятельности Сбербанка РФ

учета просроченных процентов. В случае погашения банку заемщиком ссуды либо уплаты процентов по ссуде за счет предоставления заемщику банком первичным ссудодателем или связанным с ним банком новой ссуды, эта вновь выданная ссуда классифицируется как безнадежная. (Под связанным банком понимается дочерний либо зависимый банка, а также основной по отношению к дочернему). В случае если погашение долга осуществляется поэтапно, то оценка кредитного риска всей ссудной задолженности производится на основании максимального количества дней, прошедших после срока наступления всех очередных платежей (по основному долгу или по процентам). Независимо от режима погашения долга резерв создается под всю сумму основного долга. Под долгом понимается как сумма основного долга, так и проценты (к процентам причисляются помимо процентных доходов банка за предоставленные ссуды все комиссионные и другие платежи, выплачиваемые клиентом ссудозаемщиком в соответствии с договором).

В таблице №4 представлены обобщенные данные о видах кредитов и условия их выдачи.

Таблица №4. Виды и условия кредитования населения в Сберегательном банке РФ (по состоянию на конец 2001 г.) № п/пВид кредитаМаксимальный срок выдачи кредитаПроцентная ставка по кредитам Срок рассмотрения кредитной заявки, в дняхВ рубляхВ валюте1 Кредит на неотложные нужды5 лет22% годовых14% годовых152Кредит на приобретение недвижимости15 лет23% годовых13% годовых183Кредит под залог мерных слитков, драгоценных металлов.0,519% годовых-44Образовательный кредит 1022% годовых-10

Рассмотрим динамику ссудной задолженности Сбербанка России, представленную на рисунке №7.

Рисунок №7. Динамика ссудной задолженности Сбербанка России (млрд. руб.) за 1999 2000 гг. Проанализируем кредитование Сбербанка за 1998 - 2000 гг. по остаткам ссудной задолженности и остаткам просроченной задолженности - данные представлены в таблице №5. Таблица №5. Кредитование физических и юридических лиц за 1998 2000 гг.

Дата

Остаток ссудной задолженности (млрд. руб.)Темп роста к предыдущему году (%)Остаток просроченной задолженности (млрд. руб.)Удельный вес просроченной задолженности к остатку ссудной задолженности (%)01 января 1998 г.85230,955,801 января 1999 г. 163,5192,410,26,201 января 2000 г.280,8171,721,27,5 Из таблицы №5 видно, что удельный вес просроченной задолженности увеличивается быстрее, чем темпы роста остатка ссудной задолженности. Это говорит о необходимости проводить более глубокий анализ потенциальных ссудозаемщиков. Проанализируем кредитование юридических и физических лиц по отдельности. Данные по кредитованию юридических лиц представлено в таблице №6.

Таблица №6. Кредитование юридических лиц Сбербанка за 1998 2000 гг.

ДатаОстаток ссудной задолженности (млрд. руб.) Темп роста к предыдущему году (%)Остаток просроченной задолженности (млрд. руб.) Удельный вес просроченной задолженности к остатку ссудной задолженности (%)01 января 1998 г.50-3601 января 1999 г. 8216478,501 января 2000 г.211257104,7 Из таблицы №6 видно, что удельный вес просроченной задолженности постоянно снижается и на 01 января 2000 г., составил 4,7%, в то время как остаток ссудной задолженности увеличивается, что говорит о достаточно устойчивом положении банка в этой сфере деятельности. Данные по кредитованию физических лиц представлены в таблице №7.

Таблица №7. Кредитование физических лиц за 1998 2000 гг.

ДатаОстаток ссудной задолженности (млрд. руб.) Темп роста к предыдущему году (%)Остаток просроченной задолженности (млрд. руб.) Удельный вес просроченной задолженности к остатку ссудной задолженности (%)01 января 1998 г.35---25,701 января 1999 г. 81231,43,29,301 января 2000 г.69,886,111,216 Всего за 2000 г. выдано кредитов населению на сумму 69,8 млрд. руб., в том числе: краткосрочных (до 1 года) на сумму 30 млрд. руб., долгосрочных на сумму 39,8 млрд. руб., что намного меньше, чем в 1999 г. Если за 1999 г. остаток ссудной задолженности по отношению к 1998 г. увеличился в два с лишним раза, то за 2000 г., он наоборот снизился, при этом остаток просроченной ссуды наоборот возрос. Для Сбербанка определенную трудность представляет выбор надежного, платежеспособного ссудозаемщика. В настоящее время, ведя осмотрительную кредитную политику, Сбербанк выдает кредиты большому числу ссудозаемщиков, но в небольших размерах. Проанализируем возвратность кредитов в 1999 - 2000 гг., рассчитав такой показатель, как оборачиваемость кредитов. Данные представлены в таблице №8.

Таблица №8. Оборачиваемость кредитов за 1999 2000 гг.

Категория заемщикаПогашено кредитов за год (млрд. руб.)Погашено кредитов в среднем в день (млрд. руб.)Среднегодовой остаток ссудной задолженности (млрд. руб.)Оборачи- ваемость (в днях)Года19992000199920001999200019992000Юридические лица3007830,82,182211102,5100,5Физические лица 2751600,70,481,569,8116,4174,5 Возвратность кредитов юридических лиц в 2000 г. осталась практически на уровне 1999 г. и составила 100,5 дней, вместо 90 дней (на 3 месяца). Оборачиваемость кредитов населения в 2000 г. увеличилась на 58 дней (174,5-116,4), что говорит о том, что население берет кредиты не на один год, это позволяет банку разместить свои ресурсы на более длительный срок. Отсутствие законодательной базы по возврату долгов по полученным ссудам со стороны юридических и физических лиц, приводит к росту просроченной ссудной задолженности. Не возврат кредитов одна из основных причин банкротства банков.

3.4. Анализ валютных операций. Рассмотрим виды валютных вкладов и валютно-обменных операций осуществляемые Сбербанком. · Вклад «До востребования Сбербанка России» в иностранной валюте. Срок хранения вклада не ограничен. Минимальная сумма первоначального взноса составляет 5 дол. США, годовая процентная ставка - 1-2% .Совершаются приходные и расходные операции в соответствии с валютным законодательством. · Вклад «Пополняемый Сбербанка России» в иностранной валюте. Вклад принимается в иностранной валюте на срок 3 месяца и один день и 6 месяцев. Минимальная сумма первоначального взноса - 300 дол. США, дополнительного взноса - 100 дол. США. Расходные операции по вкладу (кроме выплаты процентов и закрытия счета по вкладу) не предусмотрены. Процентные ставки составляют:на срок 3 месяца и один день - 2,5-5% годовых;на срок 6 месяцев - 3 - 7% годовых. Размер процентной ставки определяется территориальным банком в пределах установленного диапазона. Процентная ставка является фиксированной, т.е. не подлежит изменению в течение оговоренного в договоре срока хранения вклада. По вкладу предусмотрена пролонгация договора на новый срок хранения. Она производится на условиях и под процентную ставку, действующие в Банке по данному виду вкладов на день, следующий за датой окончания предыдущего срока хранения вклада. Количество пролонгаций по вкладам не ограничивается. В течение нового срока хранения процентная ставка также фиксируется. В случае досрочного расторжения