Финансовый менеджмент в коммерческом банке

= П*%П + РП

Из определения процентной маржи как разницы ставок между активных, безубыточное состояние можно выразить:

4)%РА = %П + МПМ, процент размещения работающих активов больше процента привлечения ресурсов на величину минимальной процентной маржи

Следовательно, банк не имеет убытков, когда выполняется условие:

РА* (%П + МПМ) + ДПр = П*%П+РП, следовательно

МПМ= (П*%П+РП-ДПр) / РА - %П

Если предполагается получение прибыли, то необходимая процентная маржа (НПМ) может быть рассчитана по формуле:

НПМ =(П*%П+РП-ДПр+Прибыль)/РА -%П

Ставка размещения ресурсов в работающие активы может быть расчитана по формуле:

Минимальная ставка размещения (%РАмин)=%П+МПМ Необходимая_ставка_размещения = (%РАнеобходимый)=%П+НПМ

Пример:

Финансовому менеджеру поручено рассчитать доходность активных операций банка на октябрь 1999 года исходя из следующих условий: а) стратегические планы руководства банка подразумевают получение прибыли за октябрь в сумме 2 млн. рублей.

б) на октябрь утверждена смета расходов на содержание банка в сумме 1,7 млн.

в) банк имеет следующую структуру баланса, которая сохранится и в октябре: ТАБЛИЦА 2

АКТИВСуммаПАССИВСумма1. Имущество банка и прчая иммобилизация10 1.фонды бака102. Кассовые активы52. Чистая прибыль и доходы будущих периодов53. Средства на корреспондентских счетах153. Расчетые и прочие счета до востребования204. кредиты724. срочные депозиты67Итого102Итого102 г) Средняя ставка по расчетным счетам 3% годовых, по срочным депозитам 15% годовых. По остаткам на корреспондентских счетах процент банку не платится.

д) в октябре банк предполагает получение доходов от расчетно кассового обслуживания в сумме 0,5 млн. рублей

Решение: 1) Определим среднюю стоимость ресурса: (10*0+5*0+20*3+65*15)/102 =10,4% годовых.

2) Определим величину работающих активов:

Величина работающих активов (активов, приносящих доход) равна 72 млн. рублей. Можно заметить, что единственным источником доходов банка, кроме РКО, является кредитование.

3) Определим ставку для активов, приносящих доход. Воспользуемся формулой необходимой процентной маржи, поскольку нам необходимо получение прибыли в сумме 2 млн. рублей.

НПМ= ((102*(10,4/12)+1,7 0,5+2)/72-(10,4/12))*12 = 4,9 % годовых.

Необходимая ставка размещения=4,9+10,4=15,3% годовых.

Таким образом, при сохранении стоимости ресурсов и структуры баланса банка на прежнем уровне, для получения прибыли за октябрь в сумме 2 млн. рублей, банку достаточно кредитовать своих клиентов по ставке 15,3% годовых.

Аналогично, зная рыночную ставку размещения и затраты, связанные с функционированием кредитной организации, банк может определить максимально возможную для себя стоимость привлечения ресурса не предполагающую отрицательный финансовый результат.

На основании расчета реальной цены ресурса и достаточной маржи определяется необходимая средняя процентная ставка по банковским операциям. Ее дифференциация зависит от срока размещения ресурса, кредитоспособности клиента, вида кредита, качества залога и гарантий. Способ начисления и взыскания процента связан с использованием простых и сложных процентов. Выбор способа зависит от его влияния на момент получения банком реального дохода, ресурсной базы банка, срока ссуды, финансового положения клиента. Задачей банковского менеджера является организация работы по определению средней процентной ставки по активам приносящим доход, разработки шкалы дифференциации процента, положения о способе начисления и взыскания процента. Управление беспроцентным доходом предполагает выбор и определение содержания банковских некредитных услуг, принятие решения о методе определения банковской комиссии (тарифе) по отдельным услугам, их себестоимости, контроля за фактической себестоимостью банковского продукта.

Контроль за формированием прибыли является второй составной частью управления прибыльностью. Достоверность величины балансовой прибыли подтверждается на основе: а)проверки законности формирования доходов банка (бс.701). б)анализа содержания и правомерность операций, связанных с расходами банка (б.с.702). в)контроля формирования финансового результата. г)оценки правильности отражения расходов по счетам использования прибыли. Существует система финансовых коэффициентов для оценки уровня доходности:

Наименование показателяАлгоритм расчетаЭкономическое содержаниеРентабельность доходаОтношение прибыли к доходуОпределяет количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу доходаДоходность активов, приносящих доходОтношение доходов к активам, приносящим доход Количество денежных единиц дохода, приходящихся на одну денежную единицу доходообразующих активовРентабельность собственных средств Прибыль к источникам собственных средствКоличество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу собственных оборотных средств

Управление банковской ликвидностью и рисками.

Риск является неизбежной частью банковской деятельности. К способам управления или разрешения проблемы рисков можно отнести:

1. избежать риск или отказ от рисковых операций(банк в силу специфичности своей деятельности не может избежать риска, он обязан взять его на себя иначе упраздняется прибыль);

2. удержание или признание риска;

3. предупреждение риска (возможность уберечься от потерь или случайностей при помощи конкретного набора превентивных мер действий); 4. контроль риска; 5. передача или страхование риска.

Можно выделить следующие механизмы управления банковскими рисками:

2. диверсификация рисков (распределение активов по различным направлениям вложений);

3. хеджирование(как случай диверсификации рисков: распределение рисков таким образом, что бы суммарное влияние того, или иного события на их стоимость оказалось нулевым); 4. распределение рисков между большим количеством участников; 5. перенесение вероятностных убытков на другое лицо.

Поскольку банк можно рассмотреть как портфель активов и пассивов, то в качестве основного риска рассматривается риск банковского портфеля. В свою очередь, риск банковского портфеля включает в себя:

1.портфельный (балансовый)риск; 2.процентный риск; 3.риск несбалансированной ликвидности или несоответствия структуры ресурса по срокам и объемам, или риск несбалансированной ликвидности банка. 4.риск текущей ликвидности.

Подводя итог, можно сказать что риск банковского портфеля вероятность наступления неблагоприятных событий, которые могут возникнуть в результате принятия решения по управлению банковским портфелем в условиях неопределенности.

Основной задачей управления риском банковского портфеля (или разрешения рисковых ситуаций) является: поддержание приемлемых соотношений прибыльности и ликвидности