Кредитование физических лиц учреждениями Сберегательного Банка России

документом, остатки задолженности клиентов в части основного долга переносить на счета просроченной задолженности. § В конце рабочего дня, являющегося датой уплаты процентов по ссуде, переносить начисленные, но не полученные в срок (просроченные) проценты, на счета учета просроченных процентов. В случае погашения банку заемщиком ссуды либо уплаты процентов по ссуде за счет предоставления заемщику банком первичным ссудодателем или связанным с ним банком новой ссуды, эта вновь выданная ссуда классифицируется как безнадежная. (Под связанным банком понимается дочерний либо зависимый банка, а также основной по отношению к дочернему). В случае если погашение долга осуществляется поэтапно, то оценка кредитного риска всей ссудной задолженности производится на основании максимального количества дней, прошедших после срока наступления всех очередных платежей (по основному долгу или по процентам). Независимо от режима погашения долга резерв создается под всю сумму основного долга. Под долгом понимается как сумма основного долга, так и проценты (к процентам причисляются помимо процентных доходов банка за предоставленные ссуды все комиссионные и другие платежи, выплачиваемые клиентом ссудозаемщиком в соответствии с договором). 3.2.Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. 1,Порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам. Банки в обязательном порядке должны формировать резерв на возможные потери по сумме основного долга по всем ссудам. Таблица 2 Размер отчислений в резерв по классифицированным ссудам. Группа риска1234Размер отчислений в (%) от суммы основного долга12050100 Для действующих по состоянию на 01.01.98 банков (имеющих лицензию Банка России на проведение банковских операций), на 1998 2000 годы вводится поэтапный режим создания указанного резерва, при котором реально создаваемый банками резерв не может быть меньше следующих величин: § начиная с отчетности на 1 февраля 1998 года 40 %; § начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года 75 %; § начиная с отчетности на 1 февраля 2000 года 100 %. При формирова††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††еский и аналитический учет операций по счетам по учету резерва на возможные потери по ссудам ведется в российских рублях. Общая величина резерва (остатки на счетах по учету резерва на возможные потери по ссудам) должна ежемесячно уточняться в зависимости от суммы фактической ссудной задолженности, в том числе с учетом изменения суммы основного долга при изменении курса рубля по отношению к иностранным валютам на дату регулирования, и от группы риска, к которой отнесена та или иная ссуда на отчетную дату. 2.Порядок использования резерва на возможные потери по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. Ссудная задолженность, безнадежная или признанная нереальной для взыскания по решению Совета Директоров или Наблюдательного Совета банка списывается с баланса банка за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года. Принятое решение о списании ссудной задолженности с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам в обязательном порядке по всем крупным ссудам, льготным ссудам, ссудам инсайдерам, всем необеспеченным ссудам должно подтверждаться процессуальным документом (определение, постановление) судебных, нотариальных органов, свидетельствует о том, что на момент принятия решения погашение задолженности за счет средств должника невозможно. Признанные безнадежными или нереальными для взыскания ссуды, не отнесенные к категории крупных, льготных, необеспеченных, кредитов инсайдерам, могут списываться за счет резерва на возможные потери по ссудам по решению Сосета Директоров банка или Наблюдательного Совета банка без обязательного подтверждения процессуальными документами. При имеющемся исполнительном производстве, основаниями для списания ссудной задолженности являются: 1) определения народного судьи о прекращении исполнительного производства по взысканию задолженности с должника в пользу кредитора. 2) постановление судебного пристава исполнителя о возвращении исполнительного документа. Определения о прекращении исполнительного производства выносятся судом общей юрисдикции или арбитражным судом. После вступления определения суда о прекращении исполнительного производства в законную силу судебный пристав исполнитель отменяет все назначенные меры по исполнению. Указанное определение и исполнительный лист, в котором судебный пристав исполнитель должен произвести соответсвующие отметки, возвращается в суд или другой орган, выдавший докуменнт. Постановление о возвращении исполнительного документа выносятся судебным приставо исполнителем и утверждаются старшим судебным приставом. При этом, в случае отсутствия у должника денежных средств для удовлетворения требований кредиторов взыскание обращается на имущество должника. К исполнительным документам, невозможность исполнения которых является основанием для оформления судебными исполнителями ходатайств, либо вынесения судами упомянутых выше определений, относятся: § исполнительные листы, выдаваемые на основании решений, определений, постановлений и приговоров судебных органов; § исполнительные листы, выдаваемые арбитражным судом, в предусмотренных законом случаях на основании решений арбитражных судов и третейских судов. § опротестованные в нотариальных органах акцептованные плательщиком векселя. Основаниями для списания банком ссудной задолженности за счет уменьшения резерва на возможные потери по ссудам также могут являться: а) Решения арбитражного суда о принудительной ликвидации должника предприятия (признание предприятия несостоятельным, банкротом). Ссудная задолженность может быть также списана в случае принятия должником, совместно с кредиторами, решения о добровольной ликвидации, с момента ликвидации предприятия должника. В любом случае, обязательным является подтверждение банками кредиторами своего участия в конкурсном производстве, а также невозможности удовлетворения своих требований за счет конкурсной массы должника. б) Решение суда о признании гражданина должника безвестно отсутсвующим. Соответствующее судебное решение должно быть подтверждено документом, выданным органом опеки и поручительства, либо лицом, на которого возложена обязанность доверительного управления имуществом должника, и свидетельствующим об отсутствии у должника имущества или доходов, достаточных для полного, либо частичного погашения обязательств. в) Решение суда об объявлении гражданина умершим. Исполнение обязательств по ссудной задолженности может быть прекращено смертью должника, при наличии подтверждающих данный факт документов, отсутствия достаточного