Кредитование физических лиц учреждениями Сберегательного Банка России

????? ????, ??? ??????? ? ????? ??????????????? ?????????????? ?? ????????? ?????????, ???????? ???????????? ????????????? ?????? ?? ??????? ???? ?? ?????? “?? ?????????????” ????????? ???????? ????????? ????? ?? ???????? ??????????? ?????????. ??????????? ?? ??????? ???? ???????? ?? ?????? “?? ?????????????” ????????? ????? ????????????? ?? ????????? ??? ????????? ?? ????? ????? ? ????????? ????????.(????? ????????? ?????? ???? ? ????????? ???? ????????). ????? ?????????? ?????????? ????????, ?????????? ????????? ?????????????, ?? ???????????, ? ???????? ??????, ? ????? ????????? ?? ???????? ????? ?????????, ????????????????? ? ????????? ?????? ?? ????????? ??????, ???? ??????????? ????? ??????? ?? ????????? ???? ?????. ???? ???????? ????? ? ?????????????? ???????? ??????? ??????????? ?????? ?????????? ????? ??????? ?? ??????? ?????????? ???????? ?? ???????? ???????????? ? ??????? ????? ?? ??? ???????????? ????? ? ????????? ????? ???????, ??? ???????? ?????????????? ??????????? ?? ?????? ?????? ? ?????? ?????????? ??? ????????? ????????? ?????? ? ???? ?????. ? ?????? ?????????????? ???????? ??????? ? ??????????? ??????, ???? ?????????? ?????????? ??????? ?? ?????????? ???????? ?? ???? ?? ?????? “?? ?????????????” ? ???????????? ???????? ?? ??????????? ??????????? ???????, ? ??????????? ????????????? ?? ????????? ??????????? ?? ????????? ???? ?????.

????? ?. ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РЕЗЕРВА НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ. 3.1.Оценка кредитных рисков по выданным ссудам Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков. 1,Оценка кредитных рисков по выданным ссудам. Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, как в российских рублях, так и в иностранной валюте, а именно: § по всем предоставленным кредитам, включая межбанковские кредиты (депозиты); § по векселям, приобретенным банком; § по суммам, не взысканным по банковским гарантиям; § по операциям, осущесвленным в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг). Классификация ссуд осуществляется банками самостоятельно или аудиторской организацией (на основании договора) в процессе анализа качества активов банков. Конкретные критерии, используемые банками при анализе активов, а также процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам должны содержаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков (оценка риска производится одновременно с предоставлением ссуды (учетом векселя, возникновением задолженности, приравненной к ссудной), а в последствии при изменении параметров, которые используются в качестве классификационных критериев) производится на комплексной основе: в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей. Оценка финансового состояния заемщика должна проводиться банком на постоянной основе и содержаться в кредитном досье банка, особенно в отношении крупных кредитов, кредитов связанных с банком заемщиком, инсайдером, а также в отношении всех проблемных (не отнесенных к стандартным) кредитов. 2,Понятие обеспеченности ссуд. Под обеспечением понимается залог. Качество обеспечения определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности. Реальная (рыночная) стоимость предметов залога определяется на момент оценки риска по конкретной ссуде. При определении рыночной стоимости залога принимаются во внимание фактическое и перспективное состояние конъюнктуры рынка по видам имущества, предоставленного в залог, а также справочные данные об уровне цен (справочные цены). СУДЫ по качеству обеспечения

Обеспеченные Недостаточно Необеспеченные ссуды обеспеченные ссуды ссуды Рисунок 3. Виды ссуд по качеству обеспечения.

Обеспеченная ссуда имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям: § его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав; § вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам. К категории обеспеченных также относятся ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии центральных банков стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), а также векселя, авалированные указанными субъектами. Недостаточно обеспеченная ссуда ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде. К категории недостаточно обеспеченных относятся также ссуды, выданные под банковскую гарантию банков стран ОЭСР, и векселя, авалированные этими банками. Необеспеченная ссуда ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченной и недостаточно обеспеченной ссуде. Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

1 группа стандартные (практически безрисковые) ссуды, 2 группа нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата), 3 группа сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата), 4 группа безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).