Анализ кредитоспособности заемщика

таков и сам банк. Надежность, финансовая устойчивость клиентов уменьшают банковские риски, содействуют получению банком более высокого дохода. Однако банк имеет дело не только с клиентами высокого класса : среди них встречаются и такие клиенты, которые испытывают финансовые затруднения из-за неправильной организации производства, слабого изучения рынка, неверно выбранной стратегии. Умение правильно определить возможности клиента, распознать его сильные и слабые стороны важнейшая задача кредитных учреждений. В решении этой задачи большое значение придается экономическому анализу кредитоспособности клиента выявлению предпосылок для получения кредита, определению способности возвратить его. Основными направлениями анализа качества заемщика являются: Ё общая экономическая характеристика клиента; Ё анализ его производственного, технического потенциала; Ё оценка эффективности использования его основных и оборотных средств; Ё анализ финансовых результатов деятельности; Ё анализ финансовой устойчивости; Ё оценка ликвидности баланса и платежеспособности потенциального заемщика; Ё обобщение результатов анализа деятельности и подготовка выводов о кредитоспособности клиента. Оценка качества потенциального заемщика по существу представляет собой процесс анализа кредита, который будет ему предоставлен в случае положительного заключения, и определение степени риска, который примет на себя банк в случае его кредитования. Процесс оценки качества заемщика содержит четыре основных этапа: Ш Определение цели финансирования. Можно выделить пять основных видов кредита: v сезонный кредит; v кредит для конверсии активов; v кредит под движение денежных потоков; v кредит под активы; v проектное кредитование. Таким образом на данном этапе анализа необходимо четкое понимание сущности заявки клиента, установление обоснованности и целесообразности запрашиваемого кредита, а также соответствие его целей текущей кредитной политике банка. Ш Определение источников определения кредита. Проводимый на этом этапе анализ позволяет выделить: v первичные источники погашения кредита; v вторичные источники погашения кредита. Цель кредита и его погашение взаимно переплетаются. Таким образом анализ первичных источников погашения кредита различен для различных его видов, которое особенно проявляется для долгосрочных и краткосрочных кредитов. В случае долгосрочного кредитования источником погашения выступают поступления от инвестиций, поэтому необходимо анализировать долгосрочную прибыль заемщика. В случае же краткосрочного кредитования проводится детальный анализ цикла оборота активов сырья в готовую продукцию, а товарных запасов в дебиторскую задолженность денежную наличность с тем, чтобы определить, какие статьи баланса могут быть превращены в наличность для погашения кредита. Однако следует отметить, что единственным источником выплаты кредита являются наличные ликвидные денежные средства заемщика, выделенные им для обслуживания долга. К вторичным источникам погашения кредита относится обеспечение, которое является лишь дополнительной защитой по уже приемлемому кредиту, т. к. использование залога не снимает риска невыполнения обязательств. Ш Качественная оценка риска, связанного с данным заемщиком. В качестве основных факторов, которые служат оценками риска на данном этапе являются следующие: v движение наличных средств и кредитоспособность заемщика; v характеристика заемщика; v капитал; v условия; v залог; v обстоятельства (возможность возникновения форсмажорных обстоятельств). Эти факторы являются критериями качественной оценки риска. Количественная оценка кредитных рисков или анализ финансовой отчетности заемщика. Использование финансовых показателей для принятия управленческих решений о выдаче кредита основывается на признаке того, что, с одной стороны, использование исключительно качественной информации не является достаточным условием объективного процесса принятия решения, а, с другой стороны, числа сами по себе представляют небольшую ценность. Это привело к разработке чрезвычайно практичного вида количественного анализа, применение которого быстро распространилось во всей финансовой индустрии. Следует отметить, что анализ финансовых показателей требует наличия надежной, достоверной и постоянно обновляемой финансовой информации. От правильности и объективности оценки качества заемщика зависит решение банка о кредитовании клиентов, и, следовательно, качество формируемого банком кредитного портфеля. Ниже будут рассмотрены несколько методик оценки качества потенциальных заемщиков, которые позволяют в той или иной степени получить качественную характеристику заемщика относительно его способности к погашению кредита, а также дают возможность принимать решение о кредитовании.

1.4.2. Методики оценки качества заемщиков.

Многие методики оценки заемщиков базируются на анализе финансовых коэффициентов, характеризующих деятельность предприятий. В таблице 1. Приведены показатели, которые используются в рассматриваемых методиках при анализе заемщиков. Таблица 1.Финансовые коэффициенты, применяемые при проведении кредитного анализаПоказательЭкономический смысл показателя1.КоэффициентВыражает соотношение интересов собственниковсобственностии кредиторов предприятия. Чем выше значение коэф-фициента, тем более финансово устойчиво и независимо отвнешних кредиторов предприятие.2. КоэффициентПотенциальная возможность превратить активы вмобильностиликвидные средства.средств.3. КоэффициентЗависимость от внешних источников финансирования.автономии.Обобщенная оценка финансовой устойчивости предприятия,показывающая размер привлеченного капитала на каждуюгривну вложенных в активы предприятия собственныхсредств.4. КоэффициентОбеспечение зядолженности собственным капиталом или финансовойстепень финансовой независимости заемщика.устойчивости.5. КоэффициентОпределяет уровень ликвидности компании, показываяобеспеченностина сколько текущие обязательства сформированы за счетчистым оборотнымсобственных оборотных средств; реальная возможность капиталом.превратить активы в ликвидные средства.6. КоэффициентОбеспечение долгосрочной кредиторской задолженности соотношения соб-ственного капиталаи долгосрочнойзадолженности.7. Фондоотдача.Эффективность использования основных фондов, объем реализации на одну гривну немобильных активов.8. РентабельностьЭффективность использования совокупных активов. активов.9. ОборачиваемостьЭффективность использования оборотных средств пред-мобильных средств.приятия.10. Период обора-Характеризует средний срок возврата дебиторской чиваемости дебитор-задолженности.ской задолженности.11. Период обора-Количество дней, в течение которых запасы обращаются в чиваемостиденежные средства или средства в расчетах.запасов12. РентабельностьЭффективность производства продукции, показывает продаж.объем реализации на одну гривну реализованной продукции.13. РентабельностьПрибыльность (убыточность) основной деятельности.основной деятель-ности.14. РентабельностьНаиболее обобщающий показатель