Финансово-экономический анализ деятельности ДГРУ АК ПИБ Украины и разработка рекомендаций по повышению его ликвидности и платежеспособности

в кредите, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п. На основе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволяет получить взаимосвязь между решением вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации. В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов. Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств. В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению ликвидными средствами, в общем, отводится роль вспомогательного механизма в сравнении с приоритетом банка №1 - предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов. Суть четвертой рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов. Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций. 4. Прогноз изменения показателей в случае проведения мероприятия.

Из анализа нормативов и показателей финансового положения, рассчитанных во второй главе, можно сказать, что наиболее важная проблема состоит в недостаточном удельном весе высоколиквидных активов в сумме общих рабочих активов. Это может вызвать нежелательную ситуацию, когда в определенный момент появится дефицит в средствах для выдачи ссуд, кредитов и наличности со счетов клиентов. Для получения удовлетворительного значения норматива отношения высоколиквидных активов к общим активам банка (Н7), который не был выполнен, и, соответственно, улучшения финансово-экономического состояния банка нужно увеличить средства банка на корреспондентских счетах и в кассе и/или уменьшить общую сумму активов. Я мог бы предложить повышение эффективности реализации мало ликвидных активов сторонним физическим и юридическим лицам, в особенности активов полученных в качестве залога по просроченным ссудам и кредитам. В настоящее время, по моему мнению, данная деятельность осуществляется не особо активно, а можно даже сказать пассивно. Практически единственное место, где можно узнать о реализации заложенного имущества по просроченным ссудам и кредитам - это невзрачный на вид стенд в углу помещения сберегательной кассы. Я считаю, что следовало бы повысить информированность потенциальных покупателей, в число которых входит большое число как юридических, так и физических лиц. Это можно сделать при небольших затратах, например с помощью объявлений в газетах. В крайнем случае, при недостатке средств от продажи заложенного имущества, для увеличения удельного веса высоколиквидных активов можно продать какое-либо не необходимое имущество принадлежащее самому банку. Во избежание проблем дефицита высоколиквидных активов и в целях выполнения норматива Н7 НБУ по средствам продажи малоликвидных активов (заложенного имущества по просроченным кредитам и ссудам) можно увеличить сумму в кассе, например на 18,13 тыс. грн. до 28,79 тыс. грн., а значит и сумму высоколиквидных активов, и таким образом довести их до 58 тыс. грн., а сумма общих активов не изменится и останется 384,5 тыс. грн. Норматив отношения высоколиквидных активов к общим рабочим активам банка (Н7) получится следующий: Ва=58 тыс. грн.; Ра=384,5 тыс. грн. Н7 = х 100 % = (58 / 384,5) х 100 % = 15,08%. Минимальная граница Н7 в 15% выполнена. Норматив мгновенной ликвидности (Н5) также изменится: Нормативное значение не меньше 15%. Ккр=29,21 тыс. грн.; Ка=28,79 тыс. грн.; Пр=171,82 тыс. грн. Н5= х 100% = ((29,21 + 28,79) / 171,82) х 100% = 33,7%. Норматив Н5 выполнится и даже увеличится на 10,5%. Проведение таких изменений в структуре активов банка не вызовет изменения норматива общей ликвидности (Н6), как и всех остальных показателей, рассчитанных во второй главе, а неудовлетворительное значение одного из нормативов НБУ (а именно Н7) будет исправлено. Заключение

Основа деятельности любого банка подчинена получению прибыли. Банковская прибыль получается так: банк уплачивает своим клиентам проценты по вкладам и взимает с них более высокие проценты по ссудам: разница между суммой взимаемых и суммой уплачиваемых банком процентов образует его прибыль. Проминвестбанк осуществляет такую деятельность уже с 1922 года, и за столь длительное время очень хорошо зарекомендовал себя на финансовом рынке страны и за рубежом. Донецкое главное региональное управление располагает всем необходимым, чтобы успешно конкурировать на банковском рынке, успешно развиваться благодаря высокой квалификации работников, постоянному расширению и улучшению качества предоставляемых услуг, широкому внедрению в повседневную