Эмиссионная деятельность банков

средствами (капиталом)"; Ш дивиденды, начисленные, но не выплаченные акционерам кредитной организации. Указанные средства используются на капитализацию по согласию акционеров и после удержания кредитной организацией и перечисления в бюджет соответствующих налогов.

Размещение акций повторного выпуска может осуществляться путем закрытой подписки или путем первичной публичной продажи. Приобретение в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5% акций кредитной организации требует уведомления БР, более 20% - предварительного согласия, данного территориальным учреждением БР по местонахождению кредитной организации. Предварительное согласие должно быть получено при каждом приобретении доли, составляющей более 20% уставного капитала кредитной организации эмитента. Предварительное согласие на приобретение более 20% акций кредитной организации, действующей в форме закрытого акционерного общества, должно быть получено до регистрации эмиссии акций. Предварительное согласие на приобретение более 20% акций кредитной организации, действующей в форме открытого акционерного общества, должно быть получено до заключения договора купли-продажи акций кредитной организации. Кредитная организация обязана получать предварительное разрешение на увеличение своего уставного капитала за счет средств нерезидентов независимо от объема акций, предполагаемого для размещения среди них. Данное разрешение выдается Банком России и должно быть получено до заключения кредитной организацией договоров купли-продажи своих акций нерезидентам. При создании кредитной организации с иностранными инвестициями предварительное разрешение на участие нерезидентов в уставном капитале должно быть получено нерезидентами-учредителями.

Реализация акций повторной эмиссии должна быть завершена в течение года с момента регистрации проспекта эмиссии. При продаже акций в объеме не менее 50% от заявленной суммы эмиссии банк регистрирует итоги выпуска, а оставшаяся неоплаченная часть акций продается в течение года. Крупные банки с хорошей репутацией имеют возможность размещения своих акций на фондовом рынке и, проводят эффективные операции с целью извлечения дополнительной прибыли. Для небольших банков возможности мобилизации дополнительных ресурсов посредством выпуска акций существенно затруднена. Подобное положение объясняется тем, что, во-первых, в результате нестабильной экономической ситуации в стране и неразвитости фондового рынка мелкие инвесторы опасаются вкладывать средства в небольшие малоизвестные новые банки; и во-вторых, эти банки, как правило, принадлежат ограниченному кругу учредителей и выпуск новых акций может привести к потере их контроля над банком, поэтому они накладывают вето на увеличение уставного капитала путем выпуска новых акций.

Отчет об итогах выпуска представляется в соответствующее подразделение ЦБ РФ. Банки, осуществляющие выпуск акций, ежегодно представляют территориальным управлениям ЦБ РФ ежегодные отчеты по установленной форме. Отчет состоит из разделов: а) данные о банке: полное и сокращенное наименование банка; список всех акционеров, которые владеют не менее 5% долей участия или голосующих акций в уставном капитале; список членов Совета и Правления банка; список предприятий, фирм и организаций, в которых банк владеет не менее чем 5% долей в уставном капитале; список банковских и других организаций, членом или управляющим которых является банк; список его отделений, филиалов и представительств; б) данные о финансовом положении банка: бухгалтерский баланс по итогам финансового года; отчет об использовании прибыли банка; отчета о формировании и использовании средств резервного фонда; объем просроченной задолженности кредиторам и бюджету; сведения о санкциях, наложенных на банк органами государственного управления, судом, арбитражем или третейским судом в течение года; расчет экономических нормативов; отчет о выпущенных банком акциях и других видах ценных бумаг. Ежегодный отчет должен быть заверен независимой аудиторской фирмой.

2.5 Порядок выпуска и регистрации акций кредитными организациями

Процедура выпуска банком акций может различаться в зависимости от того, сопровождается ли регистрация выпуска ценных бумаг регистрацией проспекта эмиссии. Если регистрация выпуска ценных бумаг банка производится без регистрации проспекта эмиссии, то процедура выпуска будет включать следующие этапы: 1) принятие эмитентом решения о выпуске; 2) регистрация выпуска ценных бумаг; 3) регистрация ценных бумаг; 4) регистрация итогов выпуска. Если регистрация выпуска ценных бумаг банка сопровождается регистрацией проспекта эмиссии, то процедура выпуска будет включать следующие этапы: 1) принятие эмитентом решения о выпуске; 2) подготовка проспекта эмиссии; 3) регистрация выпуска ценных бумаг и проспекта эмиссии; 4) издание проспекта эмиссии и публикация сообщения в средствах массовой информации о выпуске ценных бумаг; 5) реализация ценных бумаг; 6) регистрация итогов выпуска; 7) публикация итогов выпуска.

2.5.1 Принятие эмитентом решения о выпуске ценных бумаг

Прежде чем принимать решение о выпуске ценных бумаг, целесообразно тщательно проработать: Ш цель проводимого выпуска ценных бумаг; Ш форму выпускаемых ценных бумаг (документарную и бездокументарную). Решение о выпуске ценных бумаг принимается тем органом управления банка, который имеет соответствующие полномочия согласно действующему законодательству и уставным документам банка. Решение о выпуске должно содержать всю информацию, указанную в Приложении 2, с сохранением нумерации частей и пунктов указанного Приложения. По каждому выпуску эмиссионных ценных бумаг должно быть зарегистрировано отдельное решение о нем. Зарегистрированные в регистрирующем органе решения о выпуске хранятся: один экземпляр в регистрирующем органе, второй у кредитной организации эмитента, третий передается на хранение регистратору. В случае расхождений в тексте между экземплярами решения истинным считается текст документа, хранящегося в регистрирующем органе. Запрещается ограничивать доступ владельцев ценных бумаг к подлинникам зарегистрированного решения, хранящимся у кредитной организации эмитента или регистратора. В случае, если выпуск ценных бумаг осуществляется в документарной форме, вместе с решением о выпуске ценных бумаг в регистрирующий орган необходимо представить описание (образец) сертификата, содержащее следующие обязательные реквизиты: 1) полное наименование кредитной организации эмитента и ее юридический адрес; 2) вид ценных бумаг; 3) государственный регистрационный номер ценных бумаг; 4) порядок размещения ценных бумаг (открытая или закрытая подписка); 5) обязательство кредитной организации эмитента обеспечить права владельца при соблюдении владельцем требований