Совершенствование организации учета на малом предприятии

Форма № 4

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

(тыс. руб.) Наименование показателяКод строки СуммаИз неепо текущей деятельностипо инвестиционной деятельностиПо Финансовой деятельности1234561. Остаток денежных средств на начало года010 Xхх2. Поступило денежных средств всего020

В том числе: выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг030

ххвыручка от реализации основных средств и иного имущества040

авансы, полученные от покупателей (заказчиков)050

ххбюджетные ассигнования и иное целевое финансирование060

безвозмездно070

кредиты, займы080

дивиденды, проценты по финансовым вложениям090 X

из банка в кассу организации100 Xххпрочие поступления110

3 Направлено денежных средств - всего120

В том числе: на оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг130

на оплату труда140 Xххотчисления на социальные нужды150

на выдачу подотчетных сумм160 Xххна выдачу авансов170

на оплату долевого участия в строительстве180 X хна оплату машин, оборудования и транспортных средств190 X хна финансовые вложения200

на выплату дивидендов, процентов210 X

иа расчеты с бюджетом220

х на оплату процентов по полученным кредитам, займам230

сдано в банк из кассы организации240 Xххпрочие выплаты, перечисления и т п.250

4 Остаток денежных средств на конец отчетного периода260 XххСПРАВОЧНО:

Из стр. 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по стр. 100) - всего270

В том числе по расчетам с юридическими лицами280

с физическими лицами290

Из них с применением-

контрольно-кассовых аппаратов291

бланков строгой отчетности292

Наличие денежных средств-поступило из банка в кассу организации295

сдано в банк из кассы организации296

Форма № 5

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ

(тыс руб ) 1 ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ

Наименование показателяКод строкиОстаток на начало годаПолученоПогашеноОстаток на конец года123456Долгосрочные кредиты банков110

В том числе не погашенные в срок111

Прочие долгосрочные займы120

В том числе не погашенные в срок121

Краткосрочные кредиты банков130 5 5В том числе не погашенные в срок131 I IКредиты банков для работников140

В том числе не погашенные в срок141

Прочие краткосрочные займы150

В том числе не погашенные в срок151

2 ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Наименование показателяКод строкиОстаток на начало годаВозникло обязательствПогашено обязательствОстаток на конец года123456Дебиторская задолженность

краткосрочная210512615 262176372751В том числе просроченная2112500 8001700Из нее длительностью свыше 3 месяцев2122090X6301460долгосрочная220

В том числе просроченная221

Из нее длительностью свыше 3 месяцев222

Из стр. 220 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты223

Кредиторская задолженность:

краткосрочная230385210 161 80012 520 9281493В том числе просроченная231183521019378558Из нее длительностью свыше 3 месяцев232183518203097558долгосрочная240

В том числе просроченная241

Из нее длительностью свыше 3 месяцев242

Из стр. 220 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты243

Обеспечения:

полученные250

В том числе от третьих лиц 251

выданные260

В том числе третьим лицам261

. Список использованных источников 1. «Положение о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации» 2. Амуржуев О.В., Дорогавцев А.Е. Теория экономического анализа М. Финансы и статистика, 1998 г. 228 с. 3. Антипят В.В. Основы бухгалтерского учета 1998 г. (практическое пособие) 4. Безруких П.С. М. Бухгалтерский учет 1994 г. 528 с. 5. Боков И.И. Малые предприятия в переходной экономике/ Предпринимательство в России: традиции и современность. Сборник научных статей. Ростов-на-Дону: Издательство Северо-Кавказского научного центра высшей школы 1996-17 с. 6. Газета «Экономика и жизнь» №2 1999 г. 7. Инструкция Госналогслужбы РФ от 10.08.95 г. № 37 п. 2.7 8. Кондраков Н.П., Краснова Л.П. Бухгалтерский учет на малых предприятиях 192 с., 1997 г. 9. Новодворский В.Д. Бухгалтерская отчетность: составление и анализ /Под ред. В.Д. Новодворского в трех частях ч. 3. М: Бухгалтерский учет, 1994 80 с. 10. Патроков В.В., Ковалев В.В. Как читать баланс. М. Финансы и статистика, 1993 256 с. 11. Письмо ГНС РФ от 06.02.96 г. № НП-6 02/77 12. Приказ №18 Минфина РФ от 22.02.96 г. 13. Приказ Госналогслужбы РФ от 24 января 1996 г. №ВГ 3-02/5 14. Приказ Минфина РФ от 22.12.1995 г. № 131 приложение 4 стр.181 приложение 5 стр.191 15. Указ Президента РФ от 22.12.93 г. №2270 16. Федеральный закон от 14 июня 1995 г. №88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства» 17. Федеральный Закон Российской Федерации от 29.12.1995 г. №222-ФЗ ст. 3 18. Федеральный закон РФ «бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. №129-ФЗ