Ликвидность и платежеспособность

государственных ценных бумаг стран - членов ОЭСР - 0 процентов, при обеспечении в виде ценных бумаг местных органов управления - 50 процентов и т.д.). (89, с. 45) Внебалансовые обязательства, подразделяются на процентные и валютные сделки. К процентным сделкам могут быть отнесены спотовые, форвардные, своповые, фьючерсные, опционные и иные сделки с финансовыми инструментами, не противоречащие законодательству Республики Беларусь. К валютным сделкам могут быть отнесены спотовые, форвардные, своповые, фьючерсные, опционные и иные сделки, связанные с куплей-продажей (конверсией) иностранной валюты. Оценка кредитного риска производится банком по всем процентным и валютным сделкам, кроме заключенных на организованных торговых площадках (биржах) стран -членов ОЭСР. По процентным и валютным сделкам, заключенным на организованных торговых площадках (биржах) стран - членов ОЭСР, величина кредитного риска не рассчитывается. Взвешенная стоимость внебалансовых обязательств по процентным и валютным сделкам определяется следующим образом: определяется потенциальный кредитный эквивалент путем умножения номинальной стоимости договора на соответствующий процент. Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и прочими кредиторами. Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещения активов и привлеченных средств и другими факторами. С этой целью банк должен разработать и руководствоваться стратегией управления ликвидностью, адекватной его собственным потребностям и обеспечивающей своевременное выполнение обязательств. В целях поддержания ликвидности банк должен иметь определенную сумму высоколиквидных активов, которые могут быть немедленно направлены на выплату обязательств, постоянно анализировать денежные потоки и соответствие активов и пассивов по временному диапазону, при необходимости привлекать средства на рынке. Принцип расчета ликвидности состоит в сопоставлении ликвидных активов с определенными пассивами, то есть фактической ликвидности с требуемой. Фактическая ликвидность - это имеющиеся ликвидные активы для оплаты долговых обязательств в срок погашения или до востребования в зависимости от обязательств. К ликвидным активам относятся: -касса и приравненные к ней средства, сродства в Национальном банке Республики Беларусь, в том числе средства на резервном счете в Национальном банке Республики Беларусь, внесенные сверх причитающихся сумм, государственные ценные бумаги Республики Беларусь, номинированные в национальной денежной единице н стран - членов ОЭСР - 100 процентов от балансовой суммы; -средства до востребования в банках стран - членов ОЭСР, государственные ценные бумаги Республики Беларусь, номинированные в иностранной валюте и стран - не членов ОЭСР - 80 процентов от балансовой суммы. Требуемая ликвидность - сумма ликвидных активов, которую необходимо хранить банку, чтобы он мог оплачивать свои долговые обязательства при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск возможного одновременного снятия средств по ним. Устанавливаются два параметра одновременного снятия средств до востребования: -остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц, средства па корсчетах других банков, вклады и депозиты юридических и физических лиц до востребования - 20 процентов от балансовой суммы; -депозиты до востребования других банков, кредиты до востребования, купленные у других банков, кроме Национального банка Республики Беларусь, - 60 процентов от балансовой суммы. Показатель ликвидности банка характеризует соотношение активов банка сроком погашения до 12 месяцев и обязательств банка со сроком исполнения до 1 2 месяцев. (89, с.46) Минимально допустимое значение норматива ликвидности устанавливается в размере 10%. Ограничение размера риска на одного заемщика, включая взаимосвязанных заемщиков, устанавливается для уменьшения вероятных убытков банка в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в полном размере. Уполномоченные органы управления банком должны разработать и утвердить внутренне положение по контролю за осуществлением рискованных операций, включающее изложение соответствующих процедур контроля, полномочии, взаимодействие с филиалами и другие мероприятия, обеспечивающие разумное управление и ограничение рисков. Выделяются заемщики-инсайдеры и остальные заемщики, по которым устанавливаются отдельные значения максимального размера риска на одного заемщика. Максимальный размер риска на одного заемщика, включая взаимосвязанных заемщиков, представляет собой отношение совокупной суммы требований банка к заемщику, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом кредитного эквивалента, внебалансовых обязательств, выданных банком в отношении одного заемщика, включая взаимосвязанных заемщиков к собственному капиталу банка. Настоящий норматив рассчитывается также по каждому эмитенту, в ценные бумаги которого банком произведены вложения, включая государство эмитент государственных ценных бумаг, кроме Республики Беларусь. Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме требований к банку-заемщику, в том числе сумме внебаласовых обязательств. Для управления банковской ликвидностью вводится ограничение размера выдачи кредита одному заемщику, т. е. определяется максимальный размер риска на одного заемщика. Такой коэффициент (К3) рассчитывается по следующей формуле: К3 = К/С, где К совокупная задолженность по ссудам одного заемщика + 50% суммы забалансовых обязательств, выданных банком в отношении донного заемщика, С собственный капитал банка. Контроль за соблюдением максимального риска на одного ссудозаемщика осуществляется ежедневно. Кредит, для которого сумма риска на одного заемщика превышает 15% собственного капитала банка, считается "крупным" кредитом. Такие кредиты подлежат особому контролю со стороны руководства банка и решение об их выдаче должно приниматься правлением банка с учетом заключения экономической службы или совета банка. В отношении пайщиков или акционеров данного банка значение показателя К3 устанавливалось в меньшей величине. Суммарный остаток задолженности по всем крупным кредитам, выданным банком с учетом забалансовых обязательств, не должен превышать восьмикратного размера собственного капитала банка. О всех выдачах "крупных" кредитов и их погашении коммерческие банки предоставляют сведения Главным управлениям Национального банка по месту нахождения корреспондентского счета. Если сумма всех "крупных" кредитов, включая межбанковские кредиты, превысит установленный восьмикратный размер собственного капитала до 50%, то требования по платежеспособности удваиваются, если же превышение составит более 50%, то требования по платежеспособности утраиваются. (5, с. 382) Правилами регулирования деятельности банков в области платежеспособности, ликвидности и крупных рисков ограничивается размер межбанковского кредита (как п