Управление кредитным риском

конкретную коммерческую сделку) Под формирование запасов товарно-материальных ценностей, включая сезонные Под финансирование производственных затрат Расчетные (учет векселей) Под финансирование инвестиционных затрат (увели-чение фондов) Потребительские (физическим лицам) и др. Промежуточные (под лизинг и т.п.) Несвязанные (без указания объекта кредитования в кредитном соглашении)11.Степень концентрации объекта кредитованияПод единичную потребность (оплата конкретного контракта и т.д.) Под совокупную потребность (систематическая ссуда на приобретение товаров, приобретение и переработку производственных материалов) Под укрупненную потребность (систематический кредит на общую потребность клиента в средствах без ее расшифровки)12.Вид процентной ставкиС фиксированной ставкой С плавающей ставкой Со смешанной ставкой13.Форма погашенияПогашаемые одной суммой Погашаемые через равные промежутки времени и равными долями Погашаемые неравномерными долями14.Юридическая подчиненность кредитных операцийПочиняющиеся законодательству страны-заемщика Подчиняющиеся законодательству третьей страны

Приложение 3. Классификация банковских рисков. Критерии Риски Внутренниекредитные процентные валютные рыночные финансовых услуг прочие 1.

сфера действия рисковВнешние (международные, страновые, республиканские, региональные)страховые стихийных бедствий правовые (законодательные) конкурентные политические социальные экономические финансовые риски перевода организационные отраслевые прочие Кредитоспособность клиента 2.

Состав клиентов банкамелкого среднего крупногоОбщие 3. Масштабы рисков клиента банкаЧастные (от отдельных операций)4.Степень (уровень риска)полные умеренные низкие5.Распределение рисков во временипрошлые (ретроспективные) текущие будущие (перспективные)6.Характер учета операцийбалансовые забалансовые7.Возможность регулированияоткрытые закрытые

Приложение 4. Сравнительная оценка рисков. 100% Ирак 95% Россия 80% Кот-дИвуар 70% Кения 67% Бразилия 67% Нигерия 61% Польша 60% Венесуэла 58% Аргентина 58% Индия 58% Мексика 58% Филиппины 53% Ю.Африка 53% Турция 44% Венгрия 40% Индонезия 39% Израиль 36% Таиланд 33% Китай 33% Чехия 30% Чили 30% Малайзия 20% Ю. Корея 19% Гонконг 12% Тайвань

Приложение 5. Комитет по кредитному риску. ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА ЯВЛЯЮТСЯ:разработка и мониторинг состояния политики кредитов; разработка политики рейтинга кредитов; разработка критериев для получения новых кредитов; делегирование полномочий по выдаче кредитов; установление ограничений на ссуды; регулярная оценка риска всего портфеля кредитов, в т.ч. риска убытков по ссудам, перегруженности одного сектора, ликвидности портфеля; разработка политики списания невозвращенных ссуд; разработка политики отслеживания всех ссуд; разработка политики возврата ненадежных ссуд; разработка политики замораживания кредитов; разработка стандартов кредитной документации; пересмотр согласия на выдачу кредита; пересмотр согласия на выдачу кредита; пересмотр политики определения стоимости кредитов; пересмотр внутри банковских инструкций в соответствии с юридическими нормами; разработка политики расширения и сужения кредитов, повышения их качества, в том числе обеспечения большей надежности, улучшения практики страхования, предоставления аккредитивов и гарантий, определения величины процентной маржи; разработка критериев оценки работы ссудной администрации.

Приложение 6. Комитет по управлению активами и пассивами. ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА МОГУТ БЫТЬ:разработка ограничений по финансовым рискам; разработка процентной политики; разработка ограничений по валютным рискам; разработка ограничений и политики по рискам забалансовых операций; разработка политики рисков, связанных с ценными бумагами; определение основных источников финансирования банка; определение основных источников финансирования банка; управление рисками структуры капитала банка; контроль за соблюдением банком законодательства в отношении рисков; разработка критериев оценки эффективности работы по управлению активами и пассивами банка и др.

Приложение 7. Коэффициенты эффективности (оборачиваемости).

КоэффициентыФормулы для расчета1.Оборачиваемость дебиторской задол-женности (в днях)Средний остаток дебиторской нетто-задолженности за период Однодневные чистые продажи2.Оборачиваемость запасов товар- но-материальных ценностейа) в днях Средняя величина запасов за период Однодневные чистые продажи б) в оборотах за период Однодневные чистые продажи Средняя величина запасов за период3.Оборачиваемость основных средств Однодневные чистые продажи Средний нетто-остаток основных средств 4.Оборачиваемость активов Однодневные чистые продажи Средний остаток активов

Приложение 8. Рейтинг кредитоспособности клиента.

ПоказателиРейтинг показателейВариант IВариант IIКлассБаллыклассбаллы1.Коэффициент быстрой ликвидности40%14031202.Коэффициент текущей ликвидности30%2603903.Коэффициент финансового левеража30%390260ИТОГО:100%190270

Рейтинг кредитоспособности клиента с дополнительными показателями.

№Наименование клиентаРейтинг в баллахДополнительные показателиКласс кредитоспособностиВЭД\ДСДолговые обязательства\Общий денеж ный потокОценка руководителя в баллах110080%0,7625I212070%0,3020II3160 и более50%0,2515III

Приложение 9. Форма проведения анализа денежного потока предприятия. I КварталII КварталIII КварталI.Средства, полученные от прибыльных операций1.Прибыль от производственной деятельности (операционная прибыль) 2.Амортизация 3.Резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей (резервы будущих расходов) 4.Валовой операционный денежный поток (1+2+3)II.Поступления (расходы) по текущим операциям5.Увеличение (-) или уменьшение (+) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом 6.Увеличение (-) или уменьшение (+) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом 7.Увеличение (+) или уменьшение (-) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом 8.Чистый операционный поток (4+5+6+7)III.Финансовые обязательства9.Затраты из спецфондов в счет прибыли данного периода 10.Расходы по уплате процентов (-) 11.Дивиденды 12.Денежные средства после уплаты долга и дивидендов (8-9-10-11)IV.Другие вложения средств13.Налоги 14.Вложения в основные фонды 15.Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим краткосрочным и долгосрочным активам 16.Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим текущим и долгосрочным пассивам 17.Увеличение (+) или уменьшение (-) нематериальных активов 18.Прочие доходы (+) и расходы (-) 19.Общая потребность в финансировании (12- 13-14+15+16-17+18)V.Требования по финансированию 20.Краткосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост (+) по сравнению с предшествующим периодом 21.Среднесрочные и долгосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост (+) 22.Увеличение (+) или уменьшение (-) уставного фонда Общий денежный поток

Приложение 10. Модель балльной оценки делового риска. Критерии