Кассовые операции

пересчёта всей пачки с банкнотами и мешка с монетой. На недостачи, излишки, неплатёжные или сомнительные банкноты и монета, обнаруженные при пересчёте выдаваемых пачек банкнот или мешков с монетой, составляется акт 0482145 (приложение № 6). Заявление о недостаче, выявлении неплатёжных и поддельных банкнот или монеты не подлежит удовлетворению, если деньги не были пересчитаны клиентом в присутствии специально выделенного кассового работника в расчётно-кассовом центре, о чём на видном месте перед кассой вывешивается объявление. В конце операционного дня кассир записывает в книгу 0482155 количество и суммы оплаченных документов и остаток подотчётной суммы, сдаваемых под расписку заведующему кассой, сверяет сумму принятых под отчёт денег с суммой, указанной в расходных документах и на контрольной ленте калькулятора, а также с фактическим остатком денег, после чего составляет справку 0482110 (приложение № 8), подписывает её и рпиведённые в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционных работников на справке кассира. В расчётно-кассовых центрах, где расходные операции выполняются заведующим кассой, справка 0482110 не составляется, а обороты по расходу кассы включаются в сводную справку 0482111 (приложение № 9). При выполнении операций по приёму и выдаче денег одним кассиром составляются соответственно справки 0482109 и 0482110. Остаток денег, сформированный и упакованный в установленном порядке, расходные кассовые документы за день, справку с приложенной к ней контрольной лентой калькулятора кассир сдаёт под расписку в книге 0482155 заведующему кассой, который проверяет правильность составления справки, соответствие фактического остатка денег данным справки 0482110 и подписывает её. По окончанию рабочего дня остаток аванса, полученный для выплаты заработной платы сотрудникам учреждения Банка России, кассир вкладывает в мешок. Горловина мешка подшивается вместе с ярлыками и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке указываются дата упаковки, сумма вложения и проставляются подписи и именной штамп кассира. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются кассиром. Мешок принимается заведующим кассой под расписку в книге 0482155 кассира на хранение до утра следующего рабочего дня с проверкой его целости, правильности упаковки, наличия на ярлыке суммы вложения и подписи кассира. По истечении трёх рабочих дней со дня выдачи аванса заведующий кассой принимает неиспользованный остаток, сформированный и упакованный в полные, неполные и сборные пачки, в установленном порядке на основании кассового приходного ордера.

3.2 Организация работы касс пересчёта

Для пересчёта денежной наличности в расчётно-кассовых центрах организуются кассы пересчёта. Размер кассы и количество работников кассы зависит от объёма поступающей в расчётно-кассовый центр денежной наличности и оснащения кассы пересчёта техническими средствами обработки денег. Пересчёт монеты при значительном её объёме производится в отдельном помещении. Пересчёт денег организует бригада кассиров. На каждую бригаду назначается контролёр. При численности кассиров от 2 до 7 человек организуется одна бригада, при большей численности создаётся несколько бригад численностью от 4 до 6 человек каждая. При наличии в кассе пересчёта двух и более бригад вводится должность заведующего кассой пересчёта. Контролёр (заведующий кассой пересчёта) осуществляет надзор за работой бригад, организует их работу таким образом, чтобы обеспечить наибольшую производительность и эффективность пересчёта, а также сохранность ценностей. Заведующий кассой пересчёта выполняет обязанности контролёра одной из бригад при временном его отсутствии, оказывает помощь в организации работы по пересчёту наличных денег. Для проведения пересчёта контролёр (заведующий кассой пересчёта) получает денежную наличность из оборотной кассы от заведующего кассой под расписку в книге 0482155 или из резервных фондов от должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, под расписку в книге 0482123. Полные, неполные и сборные пачки банкнот принимаются контролёром (заведующим кассой пересчёта) по надписям на накладных с проверкой количества корешков, целости упаковки и пломб (оттиском клише) и наличия необходимых реквизитов, мешки с монетой по надписям на ярлыкам с проверкой правильности и целости упаковки и пломб. Предварительно подготовленная контролёром (заведующим кассой пересчёта) денежная наличность принимается им по надписям на ярлыках, прикреплённых к мешкам или тележкам, с проверкой целости упаковки и пломб. Для пополнения недостач, неплатёжных и сомнительных банкнот заведующий кассой ежедневно выдаёт под отчёт контролёру (заведующему кассой пересчёта) необходимую для этого сумму денег под расписку в книге 0482155. Приём денег осуществляется контролёром (заведующим кассой пересчёта) полистно. Полученную сумму денег контролёр (заведующий кассой пересчёта) записывает в книгу 0482155. В течение рабочего дня контролёр (заведующий кассой пересчёта) хранит денежную наличность в индивидуальном средстве хранения, запираемом на замок после каждого вложения или изъятия ценностей. Принятые для пересчёта пачки банкнот , мешки с монетой контролёр (заведующий кассой пересчёта) выдаёт под расписку в книге 0482155 кассирам кассы пересчёта. Кассир принимает от контролёра (заведующего кассой пересчёта) на пересчёт пачки банкнот по надписям на накладках с проверкой количества корешков, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов. мешки с монетой по надписям на ярлыках и записывает принятую денежную наличность в реестр (приложение № 5) Реестр ведётся каждым кассиром кассы пересчёта. В реестре указываются: фамилия, имя , отечество кассира, дата пересчёта, достоинство, количество пачек или мешков с монетой, сумма. После приёма денежной наличности кассир убирает её в индивидуальное средство хранения, вынимает одну пачку и приступает к её пересчёту и сортировке. Запрещается вскрывать одновременно несколько пачек, мешков. Очередная пачка вскрывается только после того, как все корешки предыдущей пачки пересчитаны, рассортированы, полные корешки обандеролены, полные и необандероленные неполные корешки уложены в индивидуальное средство хранения. При пересчёте денежной наличности на счётно-сортировальных машинах очередная пачка банкнот вскрывается кассиром после пересчёта всех корешков предыдущей пачки, обандероливания полных корешков и сверки фактической суммы находящейся в пачке банкнот, указанной на счётчике машины, с суммой, проставленной на верхней накладке. Бандероли корешков, верхняя и нижняя накладки, шпагат с пломбой (полиэтиленовая упаковка), мешок с ярлыком и обвязкой сохраняются на столе кассира до полного пересчёта всей пачки банкнот, мешка с монетой. По мере наполнения полных корешков кассир формирует и упаковывает их установленным порядком в полные пачки. При обнаружении недостачи, излишка,