Безналичные расчеты

указываются номера неиспользованных чеков. Кредитная организация, которая закрывает корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России, уведомляет о закрытии счета налоговые органы и другие государственные органы, на которые законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы. При закрытии корреспондентского счета кредитная организация, имеющая филиалы, обязана обеспечить закрытие корреспондентских субсчетов филиалов. Остатки денежных средств, находящиеся на корреспондентских субсчетах, подлежат перечислению платежным поручением филиала кредитной организации на корреспондентский счет кредитной организации до закрытия корреспондентского счета кредитной организации, если иное не предусмотрено договором счета. При закрытии корреспондентского субсчета филиала без закрытия корреспондентского счета кредитной организации остатки денежных средств перечисляются в соответствии с заявлением филиала на корреспондентский счет кредитной организации или корреспондентский субсчет подразделения кредитной организации, в котором филиал, закрывающий корреспондентский субсчет, имеет счет межфилиальных расчетов. На этот счет могут перечисляться денежные средства, поступающие в последующем в адрес филиала, закрывшего корреспондентский субсчет. Поступающие в период после закрытия корреспондентского счета расчетные документы возвращаются в банк, обслуживающий отправителя (взыскателя), с пометкой: “Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)”. Расчетные документы, находящиеся в картотеке неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету кредитной организации, который подлежит закрытию из-за отзыва лицензии на осуществление банковских операций, и к корреспондентским субсчетам ее филиалов до создания ликвидационной комиссии (назначения конкурсного управляющего, ликвидатора) могут быть возвращены кредитной организации по ее письменному заявлению. Расчетные документы на бесспорное списание могут быть возвращены взыскателю средств по его письменному заявлению. Невозвращенные расчетные документы передаются по описи ликвидационной комиссии (конкурсному управляющему, ликвидатору) кредитной организации. Подразделения расчетной сети Банка России, в которых были открыты корреспондентский счет кредитной организации и корреспондентские субсчета ее филиалов, уведомляют о закрытии счета и о передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору, конкурсному управляющему) неоплаченных расчетных документов клиентов, самой кредитной организации и ее филиалов по обязательным платежам в бюджеты и государственные внебюджетные фонды, налоговые органы, таможенные органы, а в случаях, предусмотренных законодательством,- и другие государственные органы, на которые законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды. Подразделения расчетной сети Банка России, в которых был открыт корреспондентский счет ликвидируемой кредитной организации и ее филиалов, направляют уведомления взыскателям о передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору, конкурсному управляющему) расчетных документов на безакцептное списание средств. При закрытии корреспондентского счета кредитной организации и корреспондентского субсчета филиала в иных установленных случаях расчетные документы клиентов и по собственным операциям кредитной организации, не оплаченные в срок из-за недостаточности средств на корреспондентском счете и помещенные в картотеки, возвращаются подразделением расчетной сети Банка России кредитной организации. Расчетные документы на безакцептное списание средств возвращаются взыскателям. Кредитная организация возвращает расчетные документы клиентов плательщиков и документы на безакцептное списание средств соответственно клиентам и взыскателям и направляет взыскателям расчетных документов по обязательным платежам в бюджеты и государственные внебюджетные фонды уведомления. Возврат подразделением расчетной сети Банка России расчетных документов, не оплаченных из-за недостаточности средств на корреспондентском счете, осуществляется не позднее дня закрытия счета. Подразделение расчетной сети Банка России возвращает кредитной организации расчетные документы при описи, которая составляется в двух экземплярах. Вописи указываются сумма, номер, дата расчетного документа и наименование плательщика. На возвращаемых расчетных документах проставляются отметка “Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)” и подпись ответственного исполнителя, на которого приказом возложен контроль за возвращенными без оплаты документами. Каждый экземпляр описи подписывается ответственным исполнителем и главным бухгалтером подразделения расчетной сети Банка России и оформляется оттиском штампа. Кредитная организация получает расчетные документы под расписку в описи, первый экземпляр которой помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России. Подразделение расчетной сети Банка России, в которой закрывается корреспондентский счет, изымает из картотеки неоплаченные расчетные документы на безакцептное списание средств, подлежащие возврату взыскателям. На оборотной стороне возвращаемых расчетных документов проставляются отметки: “Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)”, дата возврата. На документах проставляется оттиск штампа, содержащего наименование, банковский идентификационный код, подпись ответственного исполнителя, и заверяется подписью главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) с указанием фамилии и инициалов. Расчетные документы направляются вместе с первым экземпляром сопроводительного письма в кредитную организацию, ведущую счет взыскателя, заказным письмом с уведомлением. Сопроводительное письмо произвольной формы составляется в 2экземплярах, подписывается ответственным исполнителем подразделения расчетной сети Банка России, главным бухгалтером или его заместителем. Вписьме указываются дата изъятия расчетного документа на безакцептное списание из картотеки, новые реквизиты плательщика (если они известны) либо указывается, что новые реквизиты неизвестны. Второй экземпляр письма с копией расчетного документа помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России. Возврат неоплаченных ЭПД, помещенных в электронную картотеку, осуществляется в порядке, предусмотренном нормативными документами Банка России по электронным расчетам. Расчетные операции по корреспондентским счетам кредитныхорганизаций, открытым в других кредитных организациях, и по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями однойкредитной организации осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу кредитной организации, открывшей корреспондентский счет в другой кредитной организации (далее- банк-респондент), и по балансу кредитной организации, в которой открыт корреспондентский