Банковский кредит (на примере Кабардино-Балкарского отделения Сберегательного банка)

так и учитывает сложившуюся ситуацию в регионе. Для клиентов, с которыми сложились давние, прочные связи банк выступает посредником, помогая преодолеть кризисные ситуации, связанные с неплатежеспособностью или несоблюдением финансовой дисциплины предприятий-агентов. Технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет судить об эффективности ссуды, реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, сроках возврата кредита), планы доходов и расходов (бизнес-план) ,копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель кредита в соответствии с технико-экономическим обоснованием и возможность его погашения, квоты и лицензии на ведение лицензируемой деятельности все эти документы проходят в банке тщательную экспертизу, для чего в банке имеется достаточно квалифицированная группа бухгалтеров-аудиторов. Используются современные методы проверки, с использованием компьютерных программ, в частности «Альт-Финансы».В то же время банк избегает излишне мелочной опеки и необоснованного отказа в выдаче кредитов. Большое внимание в банке уделяется вопросам минимизации кредитных рисков. Особенно остро эта проблема встает в отношении малых коммерческих структур, так как главной особенностью этих структур является осуществление деятельности при недостатке собственного капитала. Для выбора наиболее правильного решения производится оценка риска , основанная на статистических и математических методах. Банк постоянно работает в направлении совершенствования методики оценки рисков, для чего используются такие формы, как повышение квалификации экспертов в других отделениях Сбербанка, изучение материалов зарубежных банков и других финансовых органов. Для снижения степени риска, банк постоянно отслеживает ситуацию в республике, использует возможности портфельных инвестиций, с тем, чтобы снизить концентрацию ссуд в конкретной отрасли экономики и на одних и тех же сроках платежей по займам. Это также повышает степень ликвидности банка.

Список литературы 1. , Справочник финансиста (под редакцией проф. Э.А.Уткина М.: Тандем, Экмос, 1998. 2. Анализ финансово-экономической деятельности предприятий. (Н.П.Любушин, В.Б.Лещева,В.Г.Дьякова):Уч.пособие для ВУЗов.-М.:ЮНИТИ-ДАНА,2001.- 471 с. 3. Бабичев М.Ю.,Бабичева Ю.А..Банковское дело.-М.Банковский и биржевой центр, 1992.,384 с. 4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник.Изд.4-е М.: Финансы и статистика, 2002 .-416 с. 5. Балабанов И.Т Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом. М.: Финансы и статистика, 1995. 6. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 1998. 7. Банковское дело (Под ред.Лаврушина О.И.)- М.Банковский и биржевой цент, 1999, 404 с. 8. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа- М.: ИНФРА М, 2001 г.-222 с. 9. Бочаров В.В.Финансовое моделирование- СПб:Питер,2000.-208 с. 10. Бухгалтерская отчетность и налогообложение в 2000 году.Сборник ИНСЭИ.Выпуск 1.-СПб; Изд-во СПбГУЭФ, 2000 г. 11. Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет: Финансы и статистика, 1997. 12. Ефимова Д.В. Финансовый анализ. М.: Бух. Учет, 1999. 13. Инструкция от 20 декабря 1994 года 130-а Центрального банка РФ .О пярядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. 14. Инструкция от 26 октября 1993 года 25-р По кредитованию населения учреждениями Сбербанка РФ. 15. Инструкция от 26 октября 1993 года 26-р О кредитовании юридических лиц учреждениями Сбербанка РФ. 16. Кирьянова З.В. Теория бухгалтерского учета: Учебник - М.: Финансы и статистика, 1995. 17. Ковалев В.В. Управление финансами: Учебное пособие. - М.,1998. 18. Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. М.: Финансы и статистика, 1999. 19. Коган М.Коммерческие банки и предприятия М,Центр деловой информации газеты «Экономика и жизнь», 1999 г,105 с. 20. Козлова Е.П., Парашютин Н.В., Бабченко Т.Н. Бухгалтерский учет. - М.,1999. 21. Кредитные риски - Экономическая газета№ 4, 2002 г, с.41. 22. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. М.:Дело и Сервис, 1998. 23. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов.Официальное издание.Утв.Минэкономики РФ,Минфином РФ, Госстроем РФ 21 июня 1999 г. - М.:Экономика, 2000 24. Налоговое законодательство и новые стандарты бухгалтерского учета.Сборник нормативных документов ИНСЭИ.Выпуск 3, часть 11.СПб: Изд-во СПьГУЭФ, 1999. 25. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка: Учебное пособие. - М.: Высшая школа,1997. 26. Организация и планирование кредита ( Под ред.И.Д,Барковского) М,Финансы и статистика, 2000 г, 355 с. 27. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. 28. Панова Г.С,Анализ кредитоспособности индивидуальных заемщиков.- Банковский журнал, №9,1998 г, с.7. 29. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению. М.: Информационное агенство ИПБ-БИНФА, 2001. 30. Положение о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации.Приказ Минфина России от 29 декабря 1994 г.№170 31. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. Минск: ООО «Новое знание», 2000. 32. Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособобность: экономика, стратегия, управление.- М.6ИНФРА-М.-2000.-312с. 33. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа: Учебное пособие.изд.3-е М.: Инфра М, 2002.-208 с.. 34. Экономические анализ: ситуации, тесты, примеры:Учебное пособие (Под ред.Баканова М.И., Шеремета А.Д.).-М.:Финансы и статистика, 2002 .-656 с