Банки и банковские операции

ресурсы для выдачи ссуд под лизинг. Содержание лизинговой операции состоит в том, что арендодатель ( банк ) покупает соответствующее оборудование и сдает его в аренду пользователю ( арендодателю ), который вносит арендную плату за счет эксплуатации приобретенных банками машин, механизмов и транспортных средств. Размер и сроки кредита зависят от условий арендных отношений. В зависимости от состава участников различают прямой и косвенный лизинг. При прямом лизинге аренда имущества производится без посредников с непосредственной передачей ценностей арендополучателю на двусторонней основе. При косвенном лизинге аренда организуется несколькими сторонами, одна из которых может выступать грузоотправителем, другая арендодателем, а третья кредитором. По степени коммерческой сложности выделяют необратимый и возвратный лизинг. Необратимый лизинг предполагает использование имущества без права продажи или передачи его другому арендатору. При возвратном лизинге производитель оборудования сначала продает его своему контрагенту, а затем получает в аренду, что позволяет мобилизовать дополнительные денежные средства для расширения производства. Лизинг с полной окупаемостью имущества финансовый лизинг, который отличается тем, что в течение действия договора происходит полная выплата стоимости арендуемого оборудования. Лизинг с неполной окупаемостью имущества - оперативный или частичный лизинг, при котором срок договора меньше, чем нормативный срок годности имущества. Чистый лизинг все обслуживание имущества принимает лизингополучатель; Лизинг с полным набором услуг - при комплексном обслуживании имущества лизингодателем; Лизинг с частичным набором услуг если на лизингодателя приходится толдько определенная доля работ по обслуживанию имущества. Документальное оформление лизинговой сделки состоит из двух этапов. На первом этапе составляются: - Заявка лизингополучателя на покупку необходимого оборудования; - Заключение лизингодателя об эффективности технического проекта; - Заказ-наряд лизингодателя своему поставщику на производство и отгрузку соответсвующих машин и механизмов. На втором этапе оформляются: - Договор лизинга; - Кредитный договор лизингодателя и банка на ссуду; - Гарантия третьей стороны на своевременный возврат кредита; - Акт приемки оборудования лизингополучателем; - Договор о техническом обслуживании оборудования и его страховании. Основные условия эксплуатации оборудования предусматриваются в лизинговом договоре, который заключается между лизингодателем и лизингополучателем на аренду оборудования. Как правило, договор лизинга состоит из восьми разделов: - Предмет договора; - Условия поставки оборудования; - Права и обязанности сторон; - Правовая и материальная ответственность сторон; - Условия расторжения договора; - Действия сторон после расторжения договора; - Дополнительные условия договора; - Юридические адреса и банковские реквизиты сторон.

Главная проблема стран с хорошо налаженной экономикой состоит в сбыте произведенной продукции. В связи с этим появились фаркторинговые ( посреднические ) организации, помогающие фирмам и концернам сбывать продукцию и получать платежи покупателей. Существует два вида факторинга. Первый это покупка продукции у товаропроизво- дителей с правом последующей перепродажи по новым ценам, т.е. ценам спроса и предложения. Второй - покупка у поставщиков долговых обязательств плательщиков с последующей инкассацией (взысканием) долга. Эффект факторинговых операций состоит в том, что поставщик освобождается от риска неплатежа, заранее реализует долговые обязательства, упрощает структуру дебиторской задолженности и экономит расходы на содержание аппарата по контролю за платежной дисциплиной покупателей. При факторинговых операциях осуществляется продажа счет-факторов и платежных требований, а при форфейтинговых операциях векселей, поручительств, гарантий и других обязательств второго порядка. В настоящее время форфейтинговые операции развиваются в сфере международной торговли и представляют собой покупку векселей и других обязательств у фирм-экспортеров для авансирования их коммерческой деятельности, т.е. поступления платежей от дебиторов. В качестве покупателей экспортного долга выступают специализированные фирмы и банки. К преимуществам форфейтинга относятся: ускорение оборачиваемости капитала вследствие авансирования платежей покупателей, освобождение экспортеров от валютных рисков неплатежей, повышение ликвидности предприятий-экспортеров посредством снижения дебиторской задолженности и повышения уровня денежных средств, Возможность осуществления новых капитальных вложений.

9. КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ И ПРЕДПРИЯТИЙ. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ.

В народном хозяйстве нашей страны создана система управления денежным обращением с помощью жирооборота (безналичных расчетов) и поддержания минимального уровня наличных денег, находящихся в распоряжении предприятий, организаций и учреждений. Жирооборот основывается на обязательном хранении денежных средств предприятий на их счетах в банках. Состояние наличных денег предприятий характеризуется кассовыми остатками, или фактическими остатками денег в их оборотных кассах. Лимитом кассы называется минимальная сумма денежной наличности, ежедневно находящаяся у предприятий для совершения текущих операций с наличными деньгами. Заработная плата рабочих и служащих в лимит оборотных касс не включается. Деньги для выплаты заработной платы учитываются в кассовой книге сверх лимита и в течение трех рабочих дней подлежат выдаче всем членам коллектива по платежной ведомости. Обязанность кассиров получать наличные деньги в банках (приходные операции) и выдавать их в соответствии с хозяйственными целями (расходные операции) данного предприятия. Перечень расходов утверждается руководством предприятий. Расход денег по усмотрению кассиров запрещен. Банкоматы используются для круглосуточного обслуживания клиентов при получении наличных денег с их счетов в банках. Все приходные и расходные операции кассиров фиксируются в бухгалтерском документе, который называется кассовой книгой. Операции по получению денег оформляются приходными, а по выдаче расходными кассовыми ордерами Для удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах в каждом коммерческом банке создаются приходные и расходные кассы. В приходных кассах производится прием денежной выручки клиентов. Расходные кассы предназначены для обеспечения потребностей банковских клиентов в наличных деньгах. В этих кассах клиенты банков с помощью чеков получают наличные деньги в пределах сумм, отраженных в кассовых заявках. Обязательное условие получения наличных денег их наличие на счете клиента в банке. Операции банков с наличными деньгами проводятся в специально оборудованных помещениях кассах. Приходные кассы ведут пересчет денежной выручки клиентов, формируя ее в стандартные пачки по сто купюр одного достоинства бумажных денежных знаков Центрального банка. Корешок десять сформированных пачек. Сформированные блоки денежных