Риски

резерва110001102120020240356005028004200100200Итого:9800х3250 К= ( 3250 / 9800 ) * 100 = 33,16% Средний размер кредитного риска по кредитному портфелю - 33,16%. · показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска: Абсолютная величина по ссудам, просроченным илипролонгированным более 90 днейУставный фонд + Резервный фонд(3.1.2.)· показатели доходности кредитного портфеля: Процентная маржаРазмер кредитного портфеля(3.1.3.)Проценты полученныеРазмер ссуд, приносящих доход(3.1.4.)Ссуды, не приносящие доходРазмер кредитного портфеля(3.1.5.)· показатели достаточности резерва для покрытия возможных потерь по ссудам: Фактический резервРазмер ссуд, не приносящих доход(3.1.6.)Фактический резервПросроченные ссуды и ссуды, пролонгированные более 2-х раз(3.1.7.)Фактический резервРазмер кредитного портфеля(3.1.8.)· показатель доли кредитного сегмента в активах:· Размер кредитного портфеляАктивы банка(3.1.9.)· показатель ресурсной базы кредитных операций: Размер кредитного портфеляДепозиты срочные и до востребования(3.1.10)Перечисленные показатели сравниваются с нормативным уровнем для страны и данного банка, со значениями соответствующих показателей у конкурирующих банков. Нормативный уровень вырабатывается банком на основе статистического ряда фактического значения каждого показателя за прошлые периоды. С помощью предлагаемых показателей можно судить о кредитной политике банка и ее эффективности. Необходимо отметить, что существуют показатели кредитного риска, нормативные уровни которых устанавливаются Центральным Банком РФ и являются обязательными для исполнения всеми коммерческими банками. Необходимость регулирования кредитных рисков была осознана государством достаточно давно: совокупная ссудная задолженность регулировалась еще во времена Ивана Грозного [24,14]. Еще в XIX веке Государственный банк России регулировал кредитные риски с помощью обязательных нормативов деятельности коммерческих банков. Так, в соответствии с законом о банках от 31.05.1872 года бланковый кредит (выдача ссуд сверх стоимости обеспечения или остатка на текущем счете) не должен был превосходить 10% основного и запасного капитала, запрещалось учитывать векселя с одной подписью, без обеспечения или с обеспечением недвижимым имуществом. В настоящее время в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 1 “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций” от 1.10.1997 года установлены следующие нормативы, регулирующие кредитные риски банков: 1) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6): Совокупная сумма требований банка к заемщику Или группе взаимосвязанных заемщиков с учетом степени рискаН6=*100%Капитал банка(3.1.11)Максимальное допустимое значение норматива Н6 установлено в размере 25% (Приложение 3.1.3); 2) максимальный размер крупных кредитов (Н7): совокупная величина крупных кредитов не может превышать капитал банка более чем в 8 раз: Совокупная величина крупных кредитовН7=Капитал банка(3.1.12)2) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, представленных банкам своим участникам (акционерам, пайщикам) (Н9): Совокупная сумма всех требований банка, Взвешенных с учетом риска, в отношении 1-го участника банкаН9 =*100%Капитал банка(3.1.13)Максимальное допустимое значение норматива Н9 установлено в размере 20%. (По состоянию отчетности КБ «Российский кредит» на 1.09.97 года Н9 = 18%). Совокупная величина кредитов, выданных участникам банка, (Н9.1) не может превышать 50% капитала банка. 4) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, представленных банком своим инсайдерам (Н10):

Совокупная сумма требований банка в отношении инсайдеров банка и связанных с ними лицН10 =*100%Капитал банка(3.1.14)Максимальное допустимое значение норматива Н10 установлено в размере 2%. (По состоянию отчетности КБ «Российский кредит» на 1.09.97 года Н10 = 0%). Совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам, (Н10.1) не может превышать 3% капитала банка. Перечисленные нормативы Центробанка направлены, во-первых, на регулирование объемов выданных кредитов в отношении отдельных категорий заемщиков, от которых зависят принимаемые решения по кредитованию, во-вторых, на регулирование размеров одного выдаваемого кредита и, в-третьих, обеспечивают диверсификацию кредитов, выдаваемых банками, которая является одним из методов снижения кредитного риска. Структурный анализ кредитного портфеля включает анализ его структуры в разрезе групп риска, а именно изучение: 1) динамики классифицированных ссуд (стандартные, нестандартные, сомнительные, безнадежные); 2) динамики специальных взвешенных классификаций (по каждой группе рисковых кредитов); 3) динамики сомнительных, безнадежных, пролонгированных кредитов, их удельные веса в кредитном портфеле; 4) объема и структуры ссуд, по которым начисляются проценты; 5) объема сделок с “инсайдерами” и акционерами: 6) объема крупных кредитов. Увеличение этих показателей демонстрирует плохую работу администрации банка, неразумность его кредитной политики и увеличение риска кредитного портфеля за счет снижения его качества. Структурный анализ включает также сегментацию кредитного портфеля по различным критериям (вид ссуды, валюта кредита, географический признак и т.д.), которая проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, это повышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля также создает определенные сложности в управлении ссудными операциями и может свиться причиной банкротства банка. Поэтому зарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложений ресурсов в определенный сегмент, которые учитывают в своей деятельности Кредитный комитет и руководители верхнего уровня. В КБ «Российский кредит» при оценке качества кредитного портфеля основными критериями выбраны кредитный риск и доходность [Пашков,29-30] и предлагается метод оценки кредитного портфеля на основе коэффициентов риска и доходности. Коэффициент риска (Р) рассчитывается следующим образом: С - ПрПР=,С(3.1.15)где С - общая сумма ссудной задолженности на расчетную дату; ПрП - прогнозируемые потери, равные резерву на возможные потери по ссудам на расчетную дату. Коэффициент риска Р позволяет численно оценить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска. Чем больше значение Р и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности. При Р=1 риск отсутствует и прогнозируемые потери равны нулю. В соответствии с принятой ЦБ РФ классификацией (Инструкция №62а) минимальная норма отчисления в резерв по группе 1 (стандартные ссуды) составляет 1%, то есть максимальное значение риска Рmax=0,99. На рис.3.1.2 приведен пример изменения коэффициента риска на расчетные даты. Рис.3.1.2. Изменение коэффициента риска. При анализе кредитного портфеля банка возникает задача измерения эффективности (доходности) кредитных операций. Обычно степень финансовой эффективности выражается в виде эффективной годовой ставки процентов по кредитам.