Риски

над созданием новых инструментов управления кредитным риском в соответствии с международными стандартами. Информацию об управлении кредитным портфелем, включая анализ профиля кредитного риска, комментарии относительно портфельного планирования и возможные сценарии развития событий, ДУКР на регулярной основе представляет Правлению банка. В немецком Дрезднер банке сформирован и функционирует комитет по управлению активами и пассивами, состоящий их членов правления и директоров управления банка. Комитет проводит как регулярные, так и чрезвычайные заседания (при необходимости обсудить возникшие риски и подготовить обоснование для принятия решения руководством). Размер рисков отслеживается в рамках всей группы Дрезднер банка, устанавливается их верхний предел (порог риска группы), который определяется для всех компаний группы на основе единого метода подсчета. Управление кредитным риском основывается на трех элементах: во-первых, наряду с выдачей индивидуальных ссуд, регулярно изучается кредитный портфель банка на уровне головного офиса и отделений. В дополнение к этому головной офис банка проводит внутренние аудиторские проверки; во-вторых, осуществляется структуризация и обработка сложных кредитных обязательств; в-третьих, в функции сотрудников банка, обладающих соответствующим опытом, входит отслеживание в глобальном масштабе рисковых ссуд, а также ссуд, срок погашения которых был пересмотрен. В одном из крупнейших банков США - J.P.Morgan общий надзор за управлением рисками осуществляет Корпоративная группа по управлению рисками (КГУР), независимая от оперативных подразделений и управляемая совместно руководителями комитетов рыночных рисков (КРР) и кредитной политики (ККП). Комитеты представлены членами высшего руководства банка. ККП следит за динамикой кредитных рисков. Правление банка периодически пересматривает тенденции изменения общего профиля рисков и политику управления ими. Кредитоспособность заемщиков рассчитывают опытные сотрудники кредитных подразделений, которые затем на основе проведенных проверок составляют внутренние кредитные рейтинги. Концентрацию лимитов кредитования по отраслям, странам, продуктам определяет КГУР. Лимиты кредитования индивидуальных клиентов и контрагентов устанавливают сотрудники кредитных подразделений, хорошо знающие кредитоспособность клиентов. Лимиты и уровни потенциальных убытков регулярно пересматриваются руководством банка. Ответственность за определение порядка и процедуру оценки кредитного риска несет КГУР. После обнаружения индивидуальных рисков они тщательно отслеживаются Комитетом по контролю за качеством активов (КККА), который проводит свои заседания ежеквартально. Этот комитет, состоящий из высокопоставленных сотрудников банка, дает рекомендации относительно допустимого уровня потерь по ссудам и размера резервов под возможные потери по выданным кредитам. Организационную структуру подразделения, реализующего в «среднестатистическом» российском банке функцию управления рисками, можно представить следующей схемой (рис.3.2.1.), где тонкими стрелками показаны командные связи между структурными элементами, а жирными - информационные. Каждая группа должна состоять из одного-двух постоянно работающих риск-менеджеров и нескольких специалистов из различных управлений, привлекаемых для решения конкретных задач. С учетом того, что современные банки преобразовывают свои устаревшие мультидивизиональные оргструктуры в матричные или проектные, такая организация процесса управления рисками позволяет банку непрерывно приспосабливаться к новым, постоянно меняющимся условиям.

Отдел управления рисками

Рис.3.2.1. Организация управления рисками в коммерческих банках [БД 1-98,15]. Информационное, методическое и инструментальное обеспечение основных исполнительных групп поддерживается службой администрирования и актуализации баз данных по проблемным ситуациям. Ее задача - выявление или прогнозирование потребностей отдела, разработка методик, моделей, программно-алгоритмических и информационных средств управления рисками. Информационная база о рисках включает в себя архив результатов мониторинга риска, каталог факторов и профилей риска, банк методов и алгоритмов адаптации к рискам, прогнозную информацию. Основная часть информации, входящая в состав указанных баз данных, формируется заблаговременно, а затем постоянно пополняется и актуализируется. В компетенцию отдела управления рисками входят: · идентификация потенциальных источников опасности и выявление основного для банка профиля кредитного риска в конкретных ситуациях; · определение на базе статистических данных прошлых лет вероятности наступления риска и оценка возможных потерь или доходов; · реализация инструментария риск-менеджмента: избежание, передача или снижение риска (в случае ожидаемых потерь) и владение риском (в случае ожидаемого дохода); · проведение мероприятий (в том числе превентивных), повышающих качество риск-менеджмента: ежедневный анализ рисковой позиции банка, отслеживание соблюдения лимитов кредитного риска, изучение законодательства по рискам и т.д.; Таким образом, отдел решает задачи тактического и оперативного управления рисками, тогда как прерогативой высшего руководства является выработка целей и стратегии всего банковского риск-менеджмента. Однако при необходимости возможны вертикальная интеграция «вниз» и квазиинтеграция, то есть передача и объединение отдельных функций управления. Необходимо отметить, что деятельность отдела управления рисками должна быть направлена как на предотвращение и снижение риска, так и на его использование в качестве эффективного инструмента получения дохода. И это правомерно, поскольку риск - не только стоимостная или вероятная мера неудачи, опасность наступления неблагоприятных последствий, но и еще источник прибыли. Риск возникает вследствие воздействия случайных факторов и непредвиденных обстоятельств на внутрибанковские процессы, однако это воздействие может приводить как к отрицательным, так и положительным результатам, то есть убыткам или доходам. Ядром подразделения управления рисками является служба координации, которая планирует и организует всю работу отдела. Она выполняет следующие задачи: · поддержание взаимосвязи с правлением и другими отделами аппарата управления банком; · установление периодичности проведения работ по управлению рисками; · определение состава мероприятий по очередному циклу анализа и адаптации к рискам (выбор «типа» анализа риска, методик, приемов, способов фиксации результатов и т.д.); · организация взаимодействия исполнительных и информационных групп. Ответственность за управление кредитными рисками (в силу их наибольшей значимости) должна возлагаться на постоянно действующий комитет, который активно взаимодействует с кредитным управлением. В функции комитета по управлению кредитными рисками входят отслеживание и корректировка всей процедуры кредитования, а также анализ составляющих кредитного портфеля банка. Комитет устанавливает пределы риска при кредитовании, разрабатывает