Анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка

% Ск совокупный размер «больших» кредитов, предоставленных коммерческим банком с учетом 100 % внебалансовых обязательств банка. ВК собственные средства. Решение о предоставлении «большого» кредита должно быть оформлено соответствующим заключением кредитного комитета, утвержденным его Правлением. Максимальное значение этого показателя не должно превышать восьми кратного превышения собственных средств коммерческого банка. По имеющимся данным рассчитать значение данного показателя невозможно.

Норматив инвестирования. Норматив инвестирования (Н9) характеризует использование собственных средств банка для приобретения долей (акций, ценных бумаг) акционерных обществ, предприятий и негосударственных долговых обязательств. Норматив инвестирования устанавливается в виде процентного соотношения между размером инвестируемых средств и общей суммой собственных средств коммерческого банка. Н9 = Кiн / (ВК + б.р. 191 + 192 + 193 + 825) х 100 % Кiн средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций, ценных бумаг) акционерных обществ, предприятий, негосударственных долговых обязательств. Максимально допустимое значение Н9 не должно превышать 25 % собственных средств банка. Н9 = (75 +36) / (4360,25 + 75 + 36) х 100 % = 0,18 % Данный показатель коммерческий банк выполняет. Таблица № 4 Сводная таблица обязательных экономических нормативов регулирования деятельности коммерческого банка. Наименование показателяОбозначениеНормативное значениеФактический уровеньОтклонениеМинимальный размер уставного фондаН1750 тыс. ЭКЮ1.333.333,33 ЭКЮ+583.333,3 ЭКЮНорматив платежеспособности банкаН2> 8 %9,73 %+ 1,73 %пНорматив мгновенной ликвидностиН3> 20 %19,1 %- 0,9 %пНорматив общей ликвидностиН4> 100 %126,98 %+26,98 %пНорматив соотношения высоколиквидных активов с рабочими активами Н5 > 20 % 15,68 % - 4,32 %пНорматив ресурсной ликвидностиН6< 100 %120,7 %-20,7 %пМаксимальный размер риска на одного заемщикаН7< 25 %Не рассчитывалсяНорматив «больших» кредитных рисковН8< 8*ВКНе рассчитывалсяНорматив инвестированияН925% ВК0,18%+ 24,82 %п Примечание: знаками «+» и «-» отмечены соответственно соблюдение и несоблюдение нормативного значения.

Оценочные показатели деятельности коммерческого банка. Показатель минимального размера собственных средств банка. Показатель минимального размера собственных средств банка устанавливается для действующих банков, которые были зарегистрированы Национальным банком Украины до 01.01.96 года: в сумме, эквивалентной 750 тыс. ЭКЮ, на 1 января 1997 года; в сумме, эквивалентной 2 мил. ЭКЮ, на 1 января 1998 года; в сумме, эквивалентной 3 мил. ЭКЮ, на 1 января 1999 года. Для банков, которые были зарегистрированы после 01.01.96 года, а также для вновь создаваемых банков показатель минимального размера собственных средств банка устанавливается по вышеуказанным размерам, начиная после 1 календарного года с начала деятельности. Для данного коммерческого банка данный показатель равен: П1 = 4360,25 / 2,25 = 1.937,89 ЭКЮ Из расчета видно, что данный показатель коммерческий банк выполняет.

Показатель достаточности капитала банка. Показатель достаточности капитала банка рассчитывается как соотношение собственных и привлеченных средств банка. Соотношение собственных средств (ВК) и привлеченных (ЗК) определяет достаточность капитала, исходя из общего объема деятельности, независимо от размера различных рисков. П2 = ВК / ЗК х 100 % ВК собственные средства. ЗК привлеченные средства. Нормативное значение П2 не должно быть менее 5%. П2 = 4360,25 / 66817 х 100% = 6,53% Норматив П2 данный коммерческий банк выполняет.

Показатель покрытия прогнозируемых убытков собственными средствами. Показатель покрытия прогнозируемых убытков собственными средствами банка (П3) рассчитывается по формуле: П3 = ЗА / ВК х 100% ЗА (убыточные актива) = 100% просроченных активов + 30% пролонгированных активов + 20% дебиторской задолженности банка. ВК собственные средства. Значение показателя П3 должно быть не белее 50% П3 = 19,9 / 4360,25 х 100% = 0,46 % Показатель П3 банком выполняется.

Показатель максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, которые предоставляются инсайдерам. Данный показатель рассчитывается по формуле: П4 = Рп / ВК х 100% Рп совокупный размер предоставленных банком займов (в. ч. межбанковских), поручительств, учтенных векселей и 100% суммы внебалансовых требований в отношении ко всем инсайдерам коммерческого банка. ВК собственные средства. По имеющимся данным рассчитать данный показатель невозможно.

Показатель максимального размера привлечения денежных вкладов. Показатель максимального размера привлечения денежных вкладов физических лиц устанавливается как соотношение совокупного размера денежных вкладов (депозитов) физических лиц с размером собственных средств банка. П5 = Дг / ВК х 100% Максимальное значение П5 не должно превышать 100%. П5 = 106 / 4360,25 = 2,43% Данный норматив коммерческий банк выполняет.

Показатель максимального размера предоставленных межбанковских займов. Показатель П6 рассчитывается по формуле: П6 = МБн / ВК х 100% МБн (общая сумма предоставленных коммерческим банком межбанковских кредитов) = (808а 809п) + 828 + 657 + 659 + 658а + 660а + 075а + 975а Максимальное значение П6 не должно превышать 200% Предоставленных межбанковских займов не было. Вследствие этого данный показатель равен нулю.

Показатель рефинансирования. Показатель рефинансирования рассчитывается по формуле: П7 = (МБо + ЦК) / ВК х 100% МБо общая сумма полученных межбанковских кредитов (809п 808а) + 829 + 657 + 659 + 658 + 660 + 075 + 975 = 2000 тыс. грн. ЦК общая сумма привлеченных централизованных средств 816п + 812п + 821п + 823п = 247 тыс. грн. Максимальное значение показателя рефинансирования не должно превышать 300%. П7 = (2000 + 247) / 4360,25 х 100% = 51,5% Данный показатель коммерческий банк выполняет.

Таблица № 5 Сводная таблица оценочных показателей деятельности коммерческого банка. Наименование показателяОбозначениеНормативное значениеФактическое значениеОтклонение Минимальный размер собственных средствП1750 тыс. ЭКЮ1.937,89 тыс. ЭКЮ+1.187,89 тыс. ЭКЮПоказатель достаточности капитала банкаП2> 5%6,53%+1,53%пПокрытие прогнозируемых убытков собственными средствами банка П3 < 50% 0,46% +0,04%пМаксимальный размер кредитов, гарантий и поручительств выданных инсайдерам П4 < 100%Не рассчитывался Максимальный размер привлеченных денежных средств физических лиц П5 < 100% 2,43% +97,57%пМаксимальный размер предоставленных межбанк. ссудП6< 200%Пок-ль рефинансированияП7< 300%51,5%+248,5%пПримечание: знаками «+» и «-» отмечены соответственно соблюдение и не соблюдение нормативного значения.

Штрафные санкции за нарушение экономических нормативов. Данный коммерческий банк не соблюдает ряд экономических нормативов, а именно: норматив мгновенной ликвидности (Н3), норматив соотношения высоколиквидных активов с рабочими активами (Н5) и норматив ресурсной