Управление рисками в коммерческих банках

или их минимизация. Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого РЕГУЛИРОВАНИЯ РИСКОВ. 2.1.ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ Поскольку управление рисками является частью практического менеджмента, оно требует постоянной оценки и переоценки принятых решений. В противном случае могут сложиться статистические, бюрократические и технологические иллюзии, которым не суждено осуществиться на практике. При всех существующих различиях и деталях принятые в банках англосаксонских стран модели управления рисками являются образцом для организации такого управления. Важнейшими элементами систем управления рисками являются: - четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии; - создание специальных групп управления рисками, не зависимых от коммерческих подразделений банка; руководитель подразделения, ведающего рыночными рисками, отчитывается перед исполнительным директором банка ("Chief Executive Officer"), руководитель подразделения кредитных рисков - перед директором по кредитам ("Cief Credit Officer"), т.е. перед членами высшего руководства банка; - установление лимитов рыночных и кредитных рисков и контроль за их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам; - определение периодичности информирования руководства банка о рисках. Как правило, такая информация представляется ежедневно, особенно по рыночным рискам; - для всех типов рисков создаются специальные немногочисленные группы по управлению, не зависимые от коммерческих подразделений банка; - все элементы системы контроля и управления рисками регулярно проверяются аудиторами, не зависящими от коммерческих служб банка. В целом система управления рисками в банках англосаксонских стран не только не вытеснила классический контроль, но существенно дополнила и усилила его. В последнее время примеру этих банков последовали швейцарские банки, добившиеся в этой области определенных успехов. Разработанные в швейцарских банках стандарты могут служить ориентиром и для других европейских банков. Следует, однако, помнить, что никакое, даже самое совершенное управление рисками полностью не избавляет от убытков и потерь, что должно уберечь управляющих банками от самоуспокоенности. Разработка новых, более гибких и совершенных моделей и методов управления рисками должна продолжаться постоянно. 2.1.1. ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ Крупные банки обычно имеют два комитета по управлению рисками: КОМИТЕТ ПО КРЕДИТНОМУ РИСКУ и КОМИТЕТ ПО УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ БАНКА. Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по кредитному риску, несет кредитный отдел. Операционный отдел, отделы ценных бумаг, международных кредитов и расчетов, анализа банковской деятельности, маркетинговый несут ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по управлению рисками, связанными с активами и пассивами. В состав первого комитета обычно входят: руководитель банка ( председатель комитета), руководители кредитного и операционного отделов бухгалтерии, главный экономист или руководитель научно- исследовательского отдела, руководитель подразделения по анализу кредитных рисков, два или более других руководителей банка высшего уровня. ТАБЛИЦА 4 ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА ЯВЛЯЮТСЯ:Ю разработка и мониторинг состояния политики кредитов; Ю разработка политики рейтинга кредитов; Ю разработка критериев для получения новых кредитов; Ю делегирование полномочий по выдаче кредитов; Ю установление ограничений на ссуды; Ю регулярная оценка риска всего портфеля кредитов, в т.ч. риска убытков по ссудам, перегруженности одного сектора, ликвидности портфеля; Ю разработка политики списания невозвращенных ссуд; Ю разработка политики отслеживания всех ссуд; Ю разработка политики возврата ненадежных ссуд; Ю разработка политики замораживания кредитов; Ю разработка стандартов кредитной документации; Ю пересмотр согласия на выдачу кредита; Ю пересмотр согласия на выдачу кредита; Ю пересмотр политики определения стоимости кредитов; Ю пересмотр внутрибанковских инструкций в соответствии с юридическими нормами; Ю разработка политики расширения и сужения кредитов, повышения их качества, в том числе обеспечения большей надежности, улучшения практики страхования, предоставления аккредитивов и гарантий, определения величины процентной маржи; Ю разработка критериев оценки работы ссудной администрации. В состав второго комитета включаются: руководитель банка ( председатель комитета), руководители операционного и кредитного отделов, главный экономист или руководитель научно- исследовательского отдела, руководители службы финансового контроля и бухгалтерии, еще несколько руководителей высшего уровня.

ТАБЛИЦА 5 ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА МОГУТ БЫТЬ:Ю разработка ограничений по финансовым рискам; Ю разработка процентной политики; Ю разработка ограничений по валютным рискам; Ю разработка ограничений и политики по рискам забалансовых операций; Ю разработка политики рисков, связанных с ценными бумагами; Ю определение основных источников финансирования банка; Ю определение основных источников финансирования банка; Ю управление рисками структуры капитала банка; Ю контроль за соблюдением банком законодательства в отношении рисков; Ю разработка критериев оценки эффективности работы по управлению активами и пассивами банка и др. Названные комитеты должны: Ю создавать внутрибанковские инструкции по управлению рисками; Ю определять цели политики управления рисками и доводить их до сведения коллектива банка; Ю при необходимости делегировать полномочия по реализации этой политики и контролю подразделениям и отдельным работникам банка; Ю разрабатывать ограничения и стандарты на объемы, зоны, виды рисков, методы их оценки и регулирования. 2.2.УПРАВЛЕНИЕ ВАЛЮТНЫМИ РИСКАМИ Риск обмена валюты - это риск понесения убытков вследствие обмена ценности, выраженной в иностранной валюте, на условиях ценности национальной валюты банка. Опасность потери возникает из-за процесса переоценки позиции в иностранной валюте в национальную валюту в стоимостном выражении.Когда банки имеют открытую позицию в иностранной валюте ( при которой активы в валюте не равны обязательствам в этой же валюте),процесс переоценки обычно создает либо прибыль, либо потери. Прибыль или потери- это разница между обобщенными изменениями выражения в национальной валюте ценностей активов, обязательств и капитала, выраженных в иностранной валюте. Несет ли банк потери или получает прибыль-зависит от направления изменения курса обмена и от того, находится ли банк в нетто-длинной или в нетто-короткой позиции по иностранной валюте. Когда банк имеет нетто-длинную позицию по валюте, переоценка вызовет прибыль, если ценность возрастает, и потери, если ценность валюты падает. И наоборот, нетто-короткая позиция вызовет потери, если ценность иностранной