Управление рисками в коммерческих банках

· кредитный; · риск ликвидности; · процентный; · риск структуры капитала;

ЗАБАЛАНСОВЫЕ РИСКИ · по финансовым гарантиям; · по финансовым услугам или по торговле финансовыми инструментами (аккредитивам, опционам); · по инвестиционной деятельности (сделкам с ценными бумагами); РИСКИ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ · операционные; · технологические; · риски инноваций; · стратегические; ВНЕШНИЕ РИСКИ · макроэкономические; · конкурентные; · законодательные; Эта классификация, автором которой является Б. Путнам, отличается стройным подходом. В ее основу легли четыре источника возникновения рисков, которые представлены различными конкретными видами рисков. К достоинствам классификации относятся: * выделение новых источников рисков (финансовых услуг, забалансовых) и установление видов рисков, характерных для этих зон; * расширение перечня видов внешних рисков (конкурентные и законодательные). Недостатками ее являются: во-первых, отсутствие дополнительного выделения балансовых рисков на: 1) риски по активным операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными бумагами, кассовые и т.д.); 2) по депозитным операциям (срочные и до востребования); 3) качества управления активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск); 4) адекватности капитала банка и его структуры (риск структуры капитала, его достаточности, левереджа); во-вторых, отсутствие группировки внешних рисков по дополнительным критериям на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические, связанные с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.).

Учитывая сказанное, предлагается следующая, более полная классификация банковских рисков ТАБЛИЦА 1 Критерии Риски Внутренние* кредитные * процентные * валютные * рыночные * финансовых услуг * прочие 1.

сфера действия рисковВнешние (международные, страновые, республиканские, региональные)* страховые * стихийных бедствий * правовые (законодательные) * конкурентные * политические * социальные * экономические * финансовые * риски перевода * организационные * отраслевые * прочие Кредитоспособность клиента 2.

Состав клиентов банка* мелкого * среднего * крупногоОбщие 3. Масштабы рисков * клиента * банкаЧастные (от отдельных операций)4.Степень (уровень риска)* полные * умеренные * низкие5.Распределение рисков во времени* прошлые (ретроспективные) * текущие * будущие (перспективные)6.Характер учета операций* балансовые * забалансовые7.Возможность регулирования* открытые * закрытые*Таблица составлена автором Представленная здесь классификация нуждается в некоторых пояснениях и конкретизации.

Внутренние рискивозникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых операций. Соответственно риски делятся: · связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.) · связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам) · связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка) · связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности). Остановимся на последней группе. Операционные риски банка включают в себя риски увеличения стоимости услуг банка и возрастания текущих затрат (например, риски, связанные с неспособностью возмещать административно-хозяйственные расходы). К технологическим относятся риски сбоя технологии операций (риски сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в концепции системы, несоизмеримые инвестиции, стоимость потерянного или испорченного компьютерного оборудования, утрата или измерение системы электронного аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных). Риски безопасности состоят из рисков общей безопасности банка, внутренней и пожарной безопасности. Риски инноваций состоят из проектных рисков (риск уникальных проектов, внутрибанковский риск, рыночный или портфельный риск), селективного риска (риск неправильного выбора инноваций), временного риска (неправильное определение времени для инновации), рисков отсутствия необходимых средств, риска изменения законодательства в сторону отмены нового для банка вида деятельности. Стратегические - это риски неполучения запланированной прибыли в результате превышения допустимого риска, риск неправильного выбора и неверной оценки размера и степени риска, риск неверного решения банка (к примеру, риск неоднократной пролонгации одной и той же ссуды), риски неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями банка, неверного финансирования потерь, неверного выбора способов регулирования рисков (например, получение гарантии юридического лица вместо оформления договора залога) и пр. Все они с определенных позиций характеризуют качество управления банком. Бухгалтерские риски включают в себя: риски потери денег из-за неправильных или несвоевременных начислений, ущерба репутации банка в глазах третьих лиц, а также риски мошенничества из-за большого количества неконтролируемых проводок, легкого доступа к ведению бухгалтерии и ее упрощенной схемы. Административные риски обычно связаны с утратой платежных и иных документов. Административные риски тесно связаны с рисками банковских злоупотреблений, которые связаны с валютной спекуляцией, спекуляцией ценными бумагами, регулированием объемов кредитов и процентных ставок с целью “ нажима” на клиента, возможностью оказания воздействия на финансовое состояние своего клиента, нарушением кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, участием в сговоре,,неверной экспертизой проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, обмана. Так называемые конкурентные риски для банков связаны с возможностью слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков. Макроэкономический риск связан с нарушением основных пропорций в экономике страны и действием неблагоприятных финансовых факторов. К рискам перевода можно отнести: · отсутствие валюты; · риск ликвидности внешней торговли и инвестиций, платежного баланса; · отказ от выполнения обязательств; · невыполнение обязательств в будущем; · пересмотр договора; · пересмотр плана;