Управление рисками в коммерческих банках

быть тщательно проверена,желательно какой-либо специализированной внутренней структурной единицей банка.Очень важно,чтобы кредитная документация отвечала требованиям существующей законодательной базы: прежде чем какой-либо кредиты предоставлен одному заемщику или группе связанных заемщиков,тщательно должны быть проверены существующие лимиты кредитования по отношению к величине капитала банка. Обеспечение и гарантии Обеспечение -это материальный актив,на который банк имеет право залога. Использование залога в поддержку кредита дает банку возможность контролировать активы в случае нарушения заемщиком условий кредита.Обеспечение становится потенциальным вторичным источником погашения кредита.

ТАБЛИЦА 7 Оценка залога

Рейтинг обеспеченияПокрытие обеспечения Стоимость обеспеченияСтоимостьКонтрольПримерыA100Полностью обеспечена и легко может быть реализована· Под банковским контролем · Документация в порядке· Контргарантии приемлемых банков · Денежный залог в банкеB<100%Стоимость может колебаться и могут возникнуть трудности с продажей· Под банковским контролем · Документация в порядке· Акции,заложенные и хранимые в банке · Оцененная банком недвижимостьC<100%Изменчивая стоимость и неуверенность с реализацией· Проблемы под контролем · Сомнительная документация· Некотируемые акции · Запасы ТМЦ или дебиторская задолженность,хранимая в банкеD<100%Снижающаяся стоимость и слабая реализация· Не контролируется банком · Проблемы с документацией · Проблемные активы· Неконтролируемые запасы ТМЦE<100%Падающая стоимость или ее отсутствие,и затрудненная или невозможная реализация на рынке· Не контролируется банком · Документация отсутствует· Не поддержанные гарантии · Не подтвержденное размещение книжных долгов Наблюдение за кредитом После того,как кредит выдан,банк должен предпринять меры для обеспечения его возврата. Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников кредитного отдела банка. Хорошее управление кредитом не исправит “плохой” кредит,но многие “хорошие” кредиты могут стать проблемными в случае неэффективного управления ими сотрудниками кредитного отдела банка. Банки следят за заемщиками для того,чтобы удостовериться в благополучности их финансового положения и в выполнении ими условий кредитного договора; а также для поиска новых возможностей делового сотрудничества с клиентом. Наблюдение за кредитом необходимо для того,чтобы выявить на ранней стадии признаки того,что у заемщика могут появиться затруднения с погашение кредита. Это необходимо делать на ранней стадии для того,чтобы максимально увеличить эффект от корректирующих действий банка и снизить его убытки. Наблюдение за кредитами особенно важно на этапе их погашения или когда они становятся просроченными,или же в случае нарушения установленных кредитным договором условий минимальной суммы залога или величины финансовых коэффициентов. Проблемные кредиты и работа с ними Проблемные кредиты являются результатом денежного кризиса клиента, хотя в некоторых странах с очень слабой финансовой дисциплиной существует класс заемщиков,именуемых злостными неплательщиками,которые могут,но не желают погасить кредит. Кризис с денежными средствами может наступить внезапно, но развивается он постепенно. И по мере его развития начинают появляться еще слабые,но все же признаки (внешние и внутренние) его наступления. Сотрудники кредитного отдела банка являются его первой линией обороны против возможных убытков; они должны быть в состоянии распознать и проанализировать первые признаки наступающего кризиса. После того,как кредит был предоставлен,должны быть предприняты меры для предотвращения убытков по нему. Документация по кредиту должна обеспечивать доступ банка к любой финансовой информации о клиенте; она должна быть подготовлена в течение определенных промежутков времени и проаудирована приемлемыми для банка аудиторами. Документация по кредиту должна также содержать условия,дающие банку право проверять отчетность клиента,или,по крайней мере,дающие банку доступ к разъяснениям( клиента) по его финансовой отчетности. Системы раннего выявления проблемных кредитов очень сложно разработать и человеческий фактор является одной из самых серьезных помех. Сотрудники, ответственные за данный кредит, могут не докладывать о тревожных сигналах, боясь подвергнуться критике за то, что они ввергли банк в сложную ситуацию. Более того, опыт показывает, что очень часто проблемные кредиты, даже после того,как они были выявлены, оказываются в действительности намного хуже, чем думали сотрудники кредитного отдела. Но ситуация может быть еще хуже,если руководство банка, зная о проблемах своего кредитного портфеля,скрывает их и одновременно старается компенсировать убытки по ним выдачей рискованных кредитов и спекуляциями. Во избежание этого банки делают периодические,независимые и объективные обзоры кредитов отделами внутреннего аудита с тем, чтобы они выявили упущенные или скрытые сотрудниками кредитного отдела признаки проблемности кредитов. Проверки,проводимые органами надзора и регулирования, также очень часто выявляют незамеченные проблемные кредиты. В процессе эффективного управления кредитными рисками, первым выявителем проблемных кредитов является система внутреннего контроля банка. Тревожные сигналы Нефинансовыми тревожными сигналами являются,например, необоснованные задержки в получении от клиента финансовой отчетности,особенно тогда,когда кредитный договор содержит условие,требующее предоставления информации в течение определенного промежутка времени. Разъяснения клиентов о причинах задержек сами являются признаками проблемности кредита. Другими нефинансовыми признаками могут быть резкие изменения в планах деятельности клиента,ожидаемые радикальные изменения в составе руководства компании или неблагоприятные тенденции развития на рынке заемщика. Нежелание же клиента дать детальные разъяснения по поводу тех или иных статей финансовой отчетности может быть расценено как отказ от сотрудничества и доверия, которые должны существовать во взаимоотношениях банка и клиента. В худшем случае,это нежелание клиента может быть обусловлено стремлением скрыть какие-либо неприятные факты. И наоборот, иногда клиент может иметь оправдание своему отказу давать ту или иную информацию; например, с целью защиты от конкурентов. Финансовые признаки проблемности кредита могут проявиться при проведении анализа финансовой отчетности. Однако в этом случае неприятностей уже не избежать. Финансовые признаки проблемности кредита могут проявиться через модификацию кредитов,предоставляемых заемщику. Например, сезонные краткосрочные кредиты могут возобновляться постоянно и в результате станут “ вечнозелеными”. Все более частые просьбы клиента об увеличении срока кредитования или об увеличении установленных лимитов овердрафта могут свидетельствовать о ненормальности движения денежных средств. Условия кредитов должны соответствовать целям кредитов. Первая реакция на потенциально проблемные кредиты Независимо от того, являются ли